【正文】 （銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項(xiàng)目建成投產(chǎn)營運(yùn)后，由于固定成本低，營銷效益好，%，維持項(xiàng)目經(jīng)營的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，、項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是單位售價(jià)，其次是經(jīng)營成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表81.表81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)1基本方案2銷售收入—10%3經(jīng)營成本+10%4銷售收入—10%且經(jīng)營成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下下10%時(shí)，%，仍然高于目前行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)的詳細(xì)結(jié)果見附表所列.項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見表82.表82 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備 注1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設(shè)期所得稅后年含建設(shè)期3年均投資利潤率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的.從不確定性分析計(jì)算來看，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的.第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響該項(xiàng)目是一個(gè)資源互為因果、可顯著減輕項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響.，嚴(yán)重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學(xué)需氧量10噸以上，更嚴(yán)重的是糞尿中含有超量COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導(dǎo)致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、發(fā)酵后的糞便用以生產(chǎn)蛆，并用來喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對(duì)環(huán)境無污染.，國內(nèi)外都有經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，本項(xiàng)目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動(dòng)量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴(kuò)大，疫病傳染的機(jī)率相應(yīng)增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應(yīng)引起高度重視，并在建設(shè)上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對(duì)保護(hù)生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國青蛙而言,無任何污染,對(duì)環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個(gè)較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對(duì)環(huán)境沒有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當(dāng)今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設(shè)對(duì)環(huán)境沒有負(fù)面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機(jī)械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對(duì)附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；、攪拌機(jī)運(yùn)行產(chǎn)生的噪聲和飼養(yǎng)過程中豬仔的叫聲等，源強(qiáng)在70～85dB﹙A﹚.,加上游客，生活污水產(chǎn)生的量約為4000T/a,污水中主要污染物為CODcr、BOD5和SS，其產(chǎn)生濃度分別為300mg/L、150mg/L和300mg/L. 環(huán)境保護(hù)措施 施工過程環(huán)境保護(hù)科學(xué)規(guī)劃，合理安排，文明施工，實(shí)施綠色施工，控制廢棄物和揚(yáng)塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機(jī)械，采取封閉或遮蓋措施，定時(shí)灑水，減少起塵量，并及時(shí)清掃路面，沒有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬糞尿水無害化處理豬糞是上好的農(nóng)家肥，考慮到豬糞的收集，收集的豬糞集中處理，防止對(duì)外界的污染.，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農(nóng)作物肥料，可徹底殺死有害病原，使糞便成為無臭、完全腐熟的活性有機(jī)肥.2. ，通過“廢水調(diào)節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962001《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中水污染物排放標(biāo)準(zhǔn). 生活污水處理本工程的生活污水排水量比較小，并進(jìn)行雨污分流，排放的生活污水BOD5為180200mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，經(jīng)化糞池處理的污水達(dá)到《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》CI30821999的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)過處理后排放，排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門標(biāo)準(zhǔn). 豬舍廢氣治理設(shè)計(jì)的主要措施是加強(qiáng)飼養(yǎng)管理，合理安排舍內(nèi)通風(fēng)換氣設(shè)備，以確保舍內(nèi)NH3≤10PPm、H2S≤7PPm、CO2≤1500PPm. 病死豬處理對(duì)因傳染病而死的病豬尸體，經(jīng)1520天尸體變形，℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進(jìn)一步優(yōu)化場(chǎng)區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合，綠化與防疫相結(jié)合綠化與防寒降溫相結(jié)合的原則，采用屋頂綠化和場(chǎng)地廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟(jì)林（如蜜桔、枇杷、楊梅等），保持常綠樹與落葉樹并存，重點(diǎn)突出美化，并使綠化工程服從于防疫、%. 環(huán)境影響評(píng)價(jià)，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境無明顯不利影響.第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施后將促進(jìn)全區(qū)乃至整個(gè)BBB市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在當(dāng)?shù)貢?huì)形成一批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)專業(yè)戶和飼料生產(chǎn)基地，特種養(yǎng)殖及特種服務(wù)的產(chǎn)值占整個(gè)農(nóng)業(yè)比重可提高1015個(gè)百分點(diǎn)，構(gòu)筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產(chǎn)并駕齊驅(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，屆時(shí)全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，能較好地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯(lián)結(jié)項(xiàng)目實(shí)施后將更有利產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，在企業(yè)自有土地資源有限的情況下，企業(yè)可采用“公司+基地+農(nóng)戶”方式，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂產(chǎn)需合同，將引進(jìn)優(yōu)良品種，通過引種，篩選、繁育，將優(yōu)良新品種和新的養(yǎng)殖技術(shù)提供給農(nóng)戶，客觀上提高了農(nóng)戶養(yǎng)殖的科技含量，使農(nóng)民得到實(shí)惠；企業(yè)包收飼料產(chǎn)品用以加工和銷售，將解決基地農(nóng)戶生產(chǎn)難賣的后顧之憂，將生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，使農(nóng)民在產(chǎn)銷環(huán)節(jié)得到實(shí)在的利益；基地生產(chǎn)對(duì)企業(yè)也很有好處，不僅可以穩(wěn)定加工和銷售產(chǎn)品來源，而且確保產(chǎn)品質(zhì)量，、技術(shù)指導(dǎo)、種苗生產(chǎn)、銀信、運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)等社會(huì)化服務(wù)體系發(fā)展. 輻射帶動(dòng)作用作為循環(huán)農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目，本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)過程中的廢物零排放，將推進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)，改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，還可輻射雙清區(qū)、大祥區(qū)、隆回縣、BBB縣、邵東縣，輻射帶動(dòng)農(nóng)戶2萬戶. 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度提高情況、經(jīng)營活動(dòng)將起到較好的中介作用和組織作用，促進(jìn)特種養(yǎng)殖和牲豬生產(chǎn)和經(jīng)營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，%以上，市場(chǎng)化程度達(dá)到80%以上，分別比項(xiàng)目前提高80個(gè)百分點(diǎn)和50個(gè)百分點(diǎn)左右，對(duì)全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動(dòng)作用. 農(nóng)民增收項(xiàng)目可帶動(dòng)數(shù)千個(gè)農(nóng)戶，平均增收上萬元. 其他社會(huì)影響﹙1﹚通過項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入明顯提高，農(nóng)民有了錢，可用于改善農(nóng)村生產(chǎn)和生活條件，如用于修路、建設(shè)基本農(nóng)田、建造新房、購置家具家電、通訊設(shè)備等，提高生活水平，促進(jìn)農(nóng)村小康社會(huì)的提高實(shí)現(xiàn).﹙2﹚通常都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然要破壞生態(tài)環(huán)境，對(duì)自然環(huán)境和自然資源保護(hù)是不利的，村民們可以改善經(jīng)濟(jì)狀況，他們不必再為謀生而砍伐森林、販賣木材、毀林開荒種植農(nóng)作物、經(jīng)濟(jì)作物，、生活給自然生物群落保護(hù)工作造成的壓力.第十一章 項(xiàng)目組織管理與運(yùn)行 項(xiàng)目建設(shè)組織管理項(xiàng)目建設(shè)單位成立實(shí)施小組，下設(shè)財(cái)務(wù)組、：財(cái)務(wù)組：負(fù)責(zé)資金使用管理，資金的支出要嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)審查，嚴(yán)禁挪用，使用前做出計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可動(dòng)用，嚴(yán)格控制資金流向，每批款項(xiàng)的流入和流出及時(shí)做也記錄，事后要進(jìn)行確認(rèn).工程管理組：工程管理包括設(shè)計(jì)、施工竣工驗(yàn)收等工作，此項(xiàng)工作關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量及投資效益的發(fā)揮，其次在具有施工資格的施工單位中招標(biāo)，組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、專家驗(yàn)收，對(duì)于不符合質(zhì)量要求的工程必須返工直到符合要求為止.資料組：，并及時(shí)分發(fā)給與會(huì)人員和有關(guān)的項(xiàng)目實(shí)施人員，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行全面的文檔記錄和管理分類，對(duì)重要的文檔需要報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員，并進(jìn)行存檔. 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營管理 組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目的經(jīng)營管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行二級(jí)管理，接受區(qū)政府有關(guān)部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，組織機(jī)構(gòu)如下： ﹙1﹚漁業(yè)組，負(fù)責(zé)養(yǎng)殖、管理和銷售.﹙2﹚生態(tài)養(yǎng)豬組，負(fù)責(zé)牲豬養(yǎng)殖、飼料加工和牲豬銷售.﹙3﹚美蛙養(yǎng)殖組,負(fù)責(zé)美蛙生產(chǎn)與銷售.（4）果園管理組，負(fù)責(zé)果園生產(chǎn)管理和銷售.（5）農(nóng)家樂管理組,負(fù)責(zé)農(nóng)農(nóng)樂經(jīng)營服務(wù).﹙6﹚公司財(cái)務(wù)后勤部:由總經(jīng)理直接管理. 勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝和工藝流程，實(shí)行以崗定員，共需員工125人，具體定員如下：管理人員15人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理3人，會(huì)計(jì)3人，出納2人，部門經(jīng)理5人，文秘1人.漁業(yè)區(qū)普工定員5人,果園15人，牲豬養(yǎng)殖50人，美蛙養(yǎng)殖4人，服務(wù)區(qū)40人.根據(jù)需要招用臨時(shí)工. 技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目根據(jù)不同崗位對(duì)人員素質(zhì)的不同要求，、會(huì)經(jīng)營、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營才能，培訓(xùn)的目的是更換觀念和更新知識(shí)，不斷地全面地提高政策理論水平和經(jīng)營管理水平，因而以進(jìn)修、外出考察及自學(xué)成才為主，面授為輔；中層骨干要求懂技術(shù)、懂管理、有一定的組織才能，以組織業(yè)余進(jìn)修、帶職學(xué)習(xí)及自學(xué)成才為主，技術(shù)人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)，并有一定的創(chuàng)新精神，以進(jìn)行知識(shí)更新、提高業(yè)余技術(shù)水平為主要目的，針對(duì)其工作特點(diǎn)和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)、進(jìn)修深造. 勞動(dòng)保護(hù)按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施，、每道工序擬明確操作規(guī)程以及崗位責(zé)任制，對(duì)每個(gè)員工擬進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作，嚴(yán)防事故發(fā)生. 衛(wèi)生保護(hù)飼養(yǎng)人員、服務(wù)人員和管理人員等全體員工都要定期進(jìn)行健康檢查，教育職工嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，保持個(gè)人衛(wèi)生.，地面硬化無積水、垃圾遠(yuǎn)離廠房，集中堆放，并及時(shí)處理.第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目建成后可大大促進(jìn)某縣乃至全市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，調(diào)優(yōu)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu).項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵(lì)的建設(shè)項(xiàng)目.項(xiàng)目各方面建設(shè)條件都已具備，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備可行，項(xiàng)目論證可信，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)符合要求，風(fēng)險(xiǎn)性較小，是一個(gè)具有發(fā)展前景的循環(huán)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)示范項(xiàng)目. 問題與建議建議上級(jí)有關(guān)部門給予大力支持，盡早發(fā)揮應(yīng)有的效益.從敏感性分析可以看出，項(xiàng)目效益對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格和經(jīng)營成本都比較敏感，項(xiàng)目承建單位擬在項(xiàng)目投產(chǎn)后加大產(chǎn)品宣傳力度和營銷力度，強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，充分依靠科技進(jìn)步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競爭力，使項(xiàng)目按預(yù)期目標(biāo)發(fā)揮效益.附表1 固定資產(chǎn)投資估算明細(xì)表 (單位:萬元)序號(hào)項(xiàng) 目漁業(yè)區(qū)牲豬區(qū)美蛙區(qū)果園區(qū)服務(wù)區(qū)其他合計(jì)備注合計(jì)　 　一生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施 　 　1土地租賃(購買) 　 　2磚混建(構(gòu))筑物 　 　3裝飾工程　　　　 　 　4塘壩 　　　　　 　5釣魚臺(tái) 　　　　　 　6水埿管道 　　　　　 　7塘岸整修 　　　　　 　8沼汽池　 　　　　 　9鋼架大棚　　 　　　 　10自然池　　 　　　 　11圍護(hù)設(shè)施　　 　　 　12土地整理　　　 　　 　13溫室　　 　　　 　14果園道路　　　 　　 　15積雨池　　　 　　 　二公用工程 　1 供電 　 　2 綠化及隔離帶 　 　 　3 供水　 　 　4 污水處理　 　　　　 　5 場(chǎng)地通道　 　　　　 　6 預(yù)留地　 　　　　 　7 排洪設(shè)施　　　 　　 　8 游客休息室　　　 　　 　9 公廁　　　 　　 　10 果皮箱　　　 　　 　11 網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)施