【正文】 （銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項(xiàng)目建成投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)后，由于固定成本低，營(yíng)銷效益好，經(jīng)分析測(cè)算只要項(xiàng)目銷售數(shù)量達(dá)到 %即銷售收入達(dá)到，維持項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，從而測(cè)定該項(xiàng)目在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承受市場(chǎng)、項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是單位售價(jià)，其次是經(jīng)營(yíng)成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表 81.表 81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)1 基本方案 2 銷售收入—10% 3 經(jīng)營(yíng)成本+10% 4 銷售收入—10%且經(jīng)營(yíng)成本+10% 5 投資+10% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下下 10%時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率仍然能夠達(dá)到 %，仍然高于目前行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)的詳細(xì)結(jié)果見附表所列.項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見表 82.表 82 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備 注1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期所得稅前 年 含建設(shè)期所得稅后 年 含建設(shè)期3 年均投資利潤(rùn)率 % 年均投資利稅率 % 靜態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說(shuō)是可行的.從不確定性分析計(jì)算來(lái)看，此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的.第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響該項(xiàng)目是一個(gè)資源互為因果、互為條件的生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)建，可顯著減輕項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響. 20220頭商品豬每天排出污水 200噸，豬糞 ，嚴(yán)重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學(xué)需氧量 10噸以上，更嚴(yán)重的是糞尿中含有超量 COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、W 、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導(dǎo)致水體營(yíng)養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、采用沼氣池發(fā)酵高溫處理，作為生產(chǎn)草履蟲和水蚤的食料，發(fā)酵后的糞便用以生產(chǎn)蛆，并用來(lái)喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對(duì)環(huán)境無(wú)污染.，國(guó)內(nèi)外都有經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，本項(xiàng)目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動(dòng)量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴(kuò)大，疫病傳染的機(jī)率相應(yīng)增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應(yīng)引起高度重視，并在建設(shè)上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.野外捕捉的青蛙,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對(duì)保護(hù)生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國(guó)青蛙而言,無(wú)任何污染,對(duì)環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個(gè)較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對(duì)環(huán)境沒有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當(dāng)今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設(shè)對(duì)環(huán)境沒有負(fù)面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機(jī)械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對(duì)附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；材料運(yùn)輸車輛產(chǎn) 產(chǎn) 后 鼓 風(fēng) 機(jī) 、 攪拌 機(jī) 運(yùn) 行 產(chǎn) 生 的 噪 聲 和 飼 養(yǎng) 過 程 中 豬 仔 的 叫 聲 等 ， 源 強(qiáng) 在70～ 85dB﹙ A﹚ .生 活 廢 水 .該 項(xiàng) 目 固 定 員 工 數(shù) 為 125 人 ,加 上 游 客 ， 生 活污 水 產(chǎn) 生 的 量 約 為 4000T/a,污 水 中 主 要 污 染 物 為CODcr、 BOD5 和 SS， 其 產(chǎn) 生 濃 度 分 別 為 300mg/L、 150mg/L 和300mg/L. 環(huán) 境 保 護(hù) 措 施 施工過程環(huán)境保護(hù)科學(xué)規(guī)劃，合理安排，文明施工，確定資質(zhì)高的施工單位，實(shí)施綠色施工，控制廢棄物和揚(yáng)塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機(jī)械，料運(yùn)輸中，采取封閉或遮蓋措施，合灑水設(shè)備，定時(shí)灑水，減少起塵量，并及時(shí)清掃路面，防止，沒有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬 糞 尿 水 無(wú) 害 化 處 理豬 糞 是 上 好 的 農(nóng) 家 肥 ， 可 以 用 以 生 蛆 .在 飼 養(yǎng) 工 藝 安 排 上 ，考 慮 到 豬 糞 的 收 集 ， 收 集 的 豬 糞 集 中 處 理 ， 防 止 對(duì) 外 界 的 污 染 .，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農(nóng)作物肥料，也可作養(yǎng)魚餌料.利 用 沼 氣 池 發(fā) 酵 ， 可 徹 底 殺 死 有 害 病 原 ， 使 糞 便 成 為 無(wú) 臭 、 完全 腐 熟 的 活 性 有 機(jī) 肥 .2. ，通過“廢水調(diào)節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962022《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中水污染物排放標(biāo)準(zhǔn). 生 活 污水 處 理本工程的生活污水排水量比較小，并進(jìn)行雨污分流，排放的生活污水 BOD5為 180200mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，處理后，經(jīng)化糞池處理的污水達(dá)到《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》CI30821999 的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)后， 水 均 無(wú) 有 害 化 學(xué) 物 質(zhì) ， 經(jīng) 過 處 理 后 排 放 ，排 放 標(biāo) 準(zhǔn) 執(zhí) 行 當(dāng) 地 環(huán) 保 部 門 標(biāo) 準(zhǔn) . 豬舍廢氣治理設(shè)計(jì)的主要措施是加強(qiáng)飼養(yǎng)管理，合理安排舍內(nèi)通風(fēng)換氣設(shè)備，以確保舍內(nèi) NH3≤10PPm、H 2S≤7PPm、CO 2≤1500PPm. 病死豬處理對(duì)因傳染病而死的病豬尸體，本工程設(shè)計(jì)選用生物熱坑埋，直徑 ，深 ，經(jīng) 1520天尸體變形，45 65℃以上，長(zhǎng)期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進(jìn)一步優(yōu)化場(chǎng)區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合，綠化與防疫相結(jié)合綠化與防寒降溫相結(jié)合的原則，采用屋頂綠化和場(chǎng)地廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟(jì)林（如蜜桔、枇杷、楊梅等） ，保持常綠樹與落葉樹并存，重點(diǎn)突出美化，并使綠化工程服從于防疫、 30%. 環(huán) 境 影 響 評(píng) 價(jià)該 項(xiàng) 目 環(huán) 保 措 施 已 經(jīng) 環(huán) 保 部 門 審 查 .環(huán) 保 部 門 認(rèn) 為 該 項(xiàng) 目環(huán) 保 措 施 周 到 可 靠 ， 可 基 本 消 除 污 染 源 對(duì) 環(huán) 境 的 影 響 .其 環(huán) 保措 施 落 實(shí) 后 ， 項(xiàng) 目 對(duì) 環(huán) 境 無(wú) 明 顯 不 利 影 響 .第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施后將促進(jìn)全區(qū)乃至整個(gè) XX市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在當(dāng)?shù)貢?huì)形成一批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)專業(yè)戶和飼料生產(chǎn)基地，特種養(yǎng)殖及特種服務(wù)的產(chǎn)值占整個(gè)農(nóng)業(yè)比重可提高 1015個(gè)百分點(diǎn)，構(gòu)筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產(chǎn)并駕齊驅(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，屆時(shí)全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，能較好地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)。=%靜態(tài)投資回收期=247。包裝運(yùn)輸費(fèi)用按照除服務(wù)區(qū)以外年銷售收入的 1%計(jì)算為 . 20萬(wàn)元每年. 1%計(jì)算為 . 、豬蛙場(chǎng)租賃費(fèi)用計(jì) ..項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括飼料、肥料、材料購(gòu)入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，該項(xiàng)目正常年經(jīng)營(yíng)成本. 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 盈利能力分析利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為 4780萬(wàn)元（項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配見附表） ，年均利潤(rùn)總額 ，按現(xiàn)行政策，所得稅率為 25%，只計(jì)算服務(wù)區(qū)利潤(rùn)交納所得稅，估算達(dá)產(chǎn)年為 ，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中按 10%提取盈余公積金，按 5%提取公益金.根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤(rùn)情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要靜態(tài)指標(biāo)如下：年均投資利潤(rùn)率=247。管理費(fèi)用 239萬(wàn)元,按銷售收入的 5%計(jì)算。800 平方米溫室的用電費(fèi)用每年需 2萬(wàn)元，20 畝蛙池總費(fèi)用需 元.服務(wù)區(qū)耗電等能源按照銷售收入的 8%左右比例估算為 150萬(wàn)元. . 3工資與福利費(fèi) . 漁業(yè)區(qū)普工定員 5人,果園 15人，牲豬養(yǎng)殖 50人，美蛙養(yǎng)殖 4人，服務(wù)區(qū) 40人，每人每年 。在幼蛙喂蛆的基礎(chǔ)上，一般每 2噸膨化餌料﹙全價(jià)﹚可產(chǎn)1噸美蛙﹙含蛙正常死亡損耗﹚.則 100噸蛙需顆粒膨化餌料 ，則需餌料成本 100萬(wàn)元。運(yùn)輸車 3臺(tái)計(jì) 45萬(wàn)元。辦公桌椅等設(shè)備 20套計(jì) 4萬(wàn)元。農(nóng)家樂服務(wù)區(qū)設(shè)備購(gòu)置投資估算為 210萬(wàn)元.農(nóng)家樂服務(wù)區(qū)固定資產(chǎn)投資估算總計(jì)為 774萬(wàn)元.(1)土建工程.辦公樓及員工宿舍,磚混建筑 2022平方米計(jì) 120萬(wàn)元,裝飾工程計(jì) 60萬(wàn)元,總計(jì) 180萬(wàn)元。住宿設(shè)備,按同時(shí)可接納 250人能力計(jì),估算需 80萬(wàn)元。公用工程投資估算總計(jì)為 74萬(wàn)元.（3）設(shè)備購(gòu)置.空調(diào)設(shè)備,大型中央空調(diào)設(shè)備計(jì) 100萬(wàn)元。消防設(shè)施計(jì) 10萬(wàn)元。供水采用自行取水計(jì) 5萬(wàn)元。建筑裝飾費(fèi)用計(jì) 150萬(wàn)元.土建工程投資估算總計(jì)為 490萬(wàn)元.(2)公用工程.停車場(chǎng) 1000平方米計(jì) 14萬(wàn)元。通訊設(shè)施等計(jì) 1萬(wàn)元.公用工程設(shè)施投資估算總計(jì)為 .(3)生產(chǎn)輔助設(shè)備或工具購(gòu)置.生產(chǎn)農(nóng)具等計(jì) 。公廁 2個(gè) 50平方米,按 300元/平方計(jì),需 。排洪設(shè)施 ,需防洪溝渠和采取防水土流失工程計(jì) 8萬(wàn)元 。銷售窗口 2個(gè) 160平方米計(jì) .生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施投資估算為 .（2）公用工程設(shè)施.供電計(jì) 2萬(wàn)元。守護(hù)管理室 3處 90平方米計(jì) 。土地整理費(fèi)用 500元/畝計(jì) 50萬(wàn)元；果園道路 1500米計(jì) 3萬(wàn)元。恒溫電器設(shè)備計(jì) 2萬(wàn)元。場(chǎng)地綠化 500平方米 。生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施投資估算總計(jì)為 .（2）公用工程設(shè)施.供電設(shè)施 ?？垂芗胺酪呤?50平方米，按 700元/平方米計(jì),共需。自然池 12畝,按 ,共需 6萬(wàn)元。生產(chǎn)輔助設(shè)備或工具購(gòu)置總投資估算為 33萬(wàn)元.（5）種豬與幼豬引進(jìn).種豬 1000頭,按 2022元/頭計(jì),需 200萬(wàn)元.牲豬養(yǎng)殖場(chǎng)固定資產(chǎn)投資估算總計(jì)為 .（1）生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施.場(chǎng)地租賃面積 20畝，按 800元/畝計(jì),共需 年,建設(shè)期 。防疫設(shè)備計(jì) 2萬(wàn)元。預(yù)留其它用途場(chǎng)地 500平方米計(jì) 3萬(wàn)元。場(chǎng)地綠化 4000平方米,按 50元/平方米計(jì),需 20萬(wàn)元。供水設(shè)施,自行引水,并設(shè)備用水井２口和２０噸水池１個(gè)計(jì) 4萬(wàn)元。圍墻 600米，按 100元/米計(jì),需 6萬(wàn)元。隔離室 140平方米，按 500元/平方米計(jì),需 7萬(wàn)元。消毒室 2個(gè) 100平方米，按 700元/平方米計(jì),需 7萬(wàn)元。磚混結(jié)構(gòu)豬舍 15000平方米，按 300元/平方米計(jì),需450萬(wàn)元。育苗設(shè)備 1套,按 2萬(wàn)元/套計(jì),需 2萬(wàn)元。排污泵 4臺(tái),按 ,需 。公用工程共需 . (3)生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置.大中型給排水設(shè)備 4套,按 1萬(wàn)元/套計(jì),需 4萬(wàn)元；增氧機(jī) 40臺(tái),按 ,需 12萬(wàn)元。生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施共需 .(2)公用工程.供電設(shè)施，與公用電并網(wǎng)，按并網(wǎng)費(fèi)和成本費(fèi)計(jì)，需 萬(wàn)元。守護(hù)用磚混建筑 2處 40平方米，按 600元/平米計(jì)，需 。 500米，按 100元/米計(jì)，需 5萬(wàn)元。第二年完成農(nóng)家樂服務(wù)區(qū)等建設(shè),并試投產(chǎn).第七章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)(1)國(guó)家及農(nóng)業(yè)部頒布的有關(guān)規(guī)程、規(guī)定和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；（2）市場(chǎng)調(diào)查收集的有關(guān)經(jīng)濟(jì)技指標(biāo)；（3）XX2022 年建筑工程概算定額預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；（4）參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)；（5）市場(chǎng)詢價(jià)、廠家報(bào)價(jià)及有關(guān)實(shí)際情況；（6）其它有關(guān)政策法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，及項(xiàng)目咨詢?cè)试S的經(jīng)驗(yàn)估算. 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算(1)生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施.魚塘場(chǎng)地租賃 100畝，按 800元/，需 8萬(wàn)元/年,建設(shè)期需 16萬(wàn)元。排污泵 4臺(tái),飼料加工設(shè)備 1套.(4)、測(cè)試儀、培養(yǎng)箱等.（5）種苗引進(jìn).(1) 40畝，新建磚混結(jié)構(gòu)豬舍 15000平方米，防疫室 2個(gè) 40平方米，消毒室 2個(gè)100平方米，飼料加工倉(cāng)庫(kù) 1個(gè) 400平方米，隔離室 140平方米，看管室 30平方米，圍墻 2022米，沼汽池 500立方米.（2）、污水處理設(shè)施、場(chǎng)地綠化 4000平方米、通道 300米、預(yù)留其它用途場(chǎng)地500平方米. (3) 2套. (4)、防疫設(shè)備、磅稱、天平、儀器等.（5） 1000頭.（1） 20畝，新建鋼架大棚 5畝、自然池 12畝、標(biāo)準(zhǔn)溫室 800平方米、看管及防疫室 50平方米，圍墻 500米.（2）、場(chǎng)地綠化 500平方米.(3) 2套.(4)、恒溫電器設(shè)備、測(cè)試儀器等.（1） 1000畝，果園道路1500米，防護(hù)欄 5000米，守護(hù)管理室 3處 90平方米、積雨池 20個(gè)、銷售窗口 2個(gè) 160平方米.（2）、游客休息室150平方米、公廁 2個(gè) 50平方米、果皮箱 10個(gè)、通訊設(shè)施等.(3)、灌溉工具、果樹防治工具、防火設(shè)備等.（4） 15萬(wàn)株.(1) 2