【正文】 由于產(chǎn)品銷售價(jià)格一般波動(dòng)最為頻繁，故本項(xiàng)目針對(duì)實(shí)際情況，測(cè)試產(chǎn)品銷售價(jià)格的波動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)的影響，找出售價(jià)變化的允許幅度，測(cè)算售價(jià)是否。 年固定成本BEP(生產(chǎn)能力利用率)=————————————————100% 年收入年稅金及附加年可變總成本=24%項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為24%，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。在生產(chǎn)期正常生產(chǎn)年份，當(dāng)銷售額等于總生產(chǎn)成本費(fèi)用和銷售稅金及附加之和時(shí)，最低需要達(dá)到的產(chǎn)量或生產(chǎn)能力利用率，稱為保本點(diǎn)或盈虧平衡點(diǎn)。項(xiàng)目不確定性分析主要進(jìn)行盈虧平衡分析和敏感性分析。 風(fēng)險(xiǎn)分析由于項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性。③ 投資回收期 累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始 |上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量| 投資回收期= 1+ —————————— 出現(xiàn)正值的年份數(shù) 當(dāng)年現(xiàn)金凈流量= (年含建設(shè)期) 經(jīng)測(cè)算，,。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)⑴盈利能力分析① 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）： n∑ (CICO)t(1+FIRR)t=0t=1經(jīng)測(cè)算，％, ％。 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳估法，估算為2600萬元,均為自籌。具體可見后附表《銷售收入、銷售稅金及附加估算表》。項(xiàng)目應(yīng)交稅金有增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，所得稅。項(xiàng)目建成后，年可產(chǎn)中藥精制顆粒（免煎飲片）179噸及2億粒膠囊。工資及福利費(fèi)估算中，勞動(dòng)定員可見前章節(jié)，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)按比例分別打入固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)中計(jì)提折舊和攤銷。項(xiàng)目修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的一定比例計(jì)提。外購燃料及動(dòng)力費(fèi)主要是指水、電、煤的消耗。 銷售收入和成本估算項(xiàng)目成本主要有原材料費(fèi)、外購燃料及動(dòng)力費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)、其他費(fèi)用等。 資金籌措，所需資金計(jì)劃自籌6000萬元，通過與沈陽紅藥制藥有限公司合作等形式引資6600萬元。 (4)投資估算建設(shè)投資10000萬元，詳見表111《固定資產(chǎn)投資估算表》。(3)投資估算方法① 采用概算指標(biāo)法進(jìn)行估算。③ 勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、開辦費(fèi)等其它費(fèi)用。招 標(biāo) 基 本 情 況表111招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察※※※設(shè)計(jì)※※※環(huán)評(píng)※※※安裝工程※※※監(jiān) 理※※※部分設(shè)備※※※重要材料※※※其 他※※※第十二章 投資估算及資金籌措 投資估算(1) 投資估算依據(jù)① 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件② 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度③ 安徽省建設(shè)廳頒布的有關(guān)文件④ 定額站發(fā)布的有關(guān)定額信息⑤ 現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、政策(2) 投資估算范圍① 制劑車間、質(zhì)量檢測(cè)中心等建筑工程費(fèi)用。招標(biāo)公告應(yīng)當(dāng)載明招標(biāo)人的名稱和地址，招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)量、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。 總圖工程道路、綠化和其它輔助設(shè)施可在土建施工進(jìn)入后期階段時(shí)開始全面施工。 施工進(jìn)度項(xiàng)目分兩期實(shí)施，一期建設(shè)提取車間、倉庫、辦公檢測(cè)綜合用房；二期建設(shè)精包裝生產(chǎn)車間、職工宿舍、食堂等生活配套設(shè)施。初步設(shè)計(jì)經(jīng)過專家審查通過后，進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，約需兩個(gè)月時(shí)間。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，保證按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)，并順利投入使用。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。本項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制。每次培訓(xùn)，都應(yīng)填寫培訓(xùn)記錄，并納入文檔管理。廠內(nèi)培訓(xùn)可采用全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)以及現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的形式，針對(duì)本企業(yè)實(shí)施GMP的現(xiàn)狀，對(duì)員工采取增強(qiáng)GMP意識(shí)和專門技術(shù)與方法的培訓(xùn)。培訓(xùn)教育方式培訓(xùn)教育可采用廠內(nèi)外相結(jié)合的方式。制藥企業(yè)必須重視對(duì)潔凈區(qū)凈化設(shè)施的管理人員、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)人員進(jìn)行有關(guān)GMP知識(shí)、技能和方法的培訓(xùn)，明確本崗位的質(zhì)量責(zé)任。制藥企業(yè)必須重視員工的清潔衛(wèi)生培訓(xùn)，使之養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。對(duì)技術(shù)人員、管理人員應(yīng)進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和管理知識(shí)的培訓(xùn)，使他們?cè)诟髯缘膷徫簧?，認(rèn)真實(shí)施GMP所規(guī)定的本崗位的職責(zé)和活動(dòng)內(nèi)容。(2)培訓(xùn)的基本內(nèi)容及要求對(duì)各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行GMP教育，是推進(jìn)GMP工作的前提。培訓(xùn)是提高人員素質(zhì)即企業(yè)人力資本增值的重要途徑。 勞動(dòng)定員與培訓(xùn)項(xiàng)目需定員240人，其中管理人員25人，技術(shù)人員15人，工人200人。(5)工程（設(shè)備）部門其職責(zé)主要為保證所有設(shè)備設(shè)施的維護(hù)與運(yùn)轉(zhuǎn)在規(guī)定的條件下運(yùn)行及廠內(nèi)進(jìn)行的工程建設(shè)。(3)生產(chǎn)管理部門生產(chǎn)管理部門職責(zé)是確保藥品生產(chǎn)按照GMP的要求，預(yù)定的生產(chǎn)方法及相關(guān)規(guī)程進(jìn)行，從而保證產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)管理部門對(duì)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量以及成品入庫時(shí)間安排負(fù)責(zé)。其質(zhì)量職責(zé)主要在于制定質(zhì)量方針政策和參與領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理，必須對(duì)藥品直接負(fù)責(zé)，必須干預(yù)所有與藥品質(zhì)量有重大關(guān)系的活動(dòng)。為求得組織生存發(fā)展，必須做一些適應(yīng)性的調(diào)整，使組織具有活力。(7)信息情報(bào)流暢的原則制藥企業(yè)信息情報(bào)流暢有利于質(zhì)量管理，有利于新產(chǎn)品開發(fā)與市場(chǎng)開發(fā)。(5)責(zé)任權(quán)力的原則制藥企業(yè)設(shè)置的各級(jí)質(zhì)量職能機(jī)構(gòu)，要明確其隸屬關(guān)系和職責(zé)范圍。(4)分工協(xié)作的原則制藥企業(yè)的質(zhì)量管理部門與生產(chǎn)管理部門是分工不同的相互協(xié)調(diào)的部門，都有著對(duì)質(zhì)量共同負(fù)責(zé)的職責(zé)。(2)職務(wù)層次順序的原則制藥企業(yè)要做到以質(zhì)量管理為主線條的集中領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行分級(jí)管理，符合GMP對(duì)決策層、職能管理層和執(zhí)行層的要求。它的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的確定，應(yīng)以社會(huì)需求為基礎(chǔ)。第十章 組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu)制藥企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)要與現(xiàn)代化生產(chǎn)相適應(yīng)，要與實(shí)施全面質(zhì)量管理（TQM）和藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（GMP）相適應(yīng)，要以人本管理為基礎(chǔ)，以質(zhì)量管理為核心，全面提高企業(yè)人員的素質(zhì)和強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，嚴(yán)格遵守工藝規(guī)程，才能生產(chǎn)出合格的藥品。 給排水節(jié)能措施(1)依據(jù)水質(zhì)水壓水量要求，本設(shè)計(jì)在本廠區(qū)設(shè)立生活—消防—生產(chǎn)聯(lián)合管網(wǎng)形式，生活—生產(chǎn)增壓設(shè)備選用變頻式氣壓給水設(shè)備以達(dá)到節(jié)能的目的。(4)照明燈是以節(jié)能型螢光燈具為主，光效高，符合國(guó)家政策，節(jié)經(jīng)銷能源消耗。(2)全廠采用集中與分散相結(jié)合的電容補(bǔ)償方式，使全廠功率因素由78%提高到93%，減少了大量的無功損耗。 電氣設(shè)備節(jié)能措施(1)全廠負(fù)荷采用需用系數(shù)法自下而上逐級(jí)計(jì)算，根據(jù)計(jì)算負(fù)荷大小合理選擇各級(jí)配線路及開關(guān)設(shè)備。(4)物料輸送采用管道輸送，減少了物料的損耗，提高了成品率。(2)提取液濃縮選用多效節(jié)能蒸發(fā)濃縮裝置，采用三效蒸發(fā)，二次蒸汽得到反復(fù)利用，與處理同樣數(shù)量藥液的其它濃縮設(shè)備相比，蒸汽耗量可節(jié)約一半以上，具有十分明顯的節(jié)能效果。(2)風(fēng)機(jī)均選用節(jié)能型玻璃鋼風(fēng)機(jī)。(4)風(fēng)管及其它管布置盡量減少阻力，合理選擇水泵揚(yáng)程及風(fēng)機(jī)壓力，最大限度減少壓力損失。在滿足潔凈度要求前提下，合理布置房間送回風(fēng)口，合理組織房間氣流組織，使?jié)崈魠^(qū)凈化換氣次數(shù)在滿足規(guī)范和潔凈度要求下，盡量減少空調(diào)系統(tǒng)風(fēng)量和能量損失。 節(jié)能措施(1)空調(diào)送回風(fēng)管、冷水管道、供熱蒸汽管均需保溫以減少冷熱損失，蒸汽按設(shè)備最小用汽壓力要求供汽，凝結(jié)水盡量回收至管網(wǎng)后再回至鍋爐房。而我國(guó)的能源實(shí)際儲(chǔ)量與需求之間的矛盾比較突出。隨著人類社會(huì)的進(jìn)步和科技的發(fā)展，能源的消耗量越來越大，能源消耗與貯藏有限的矛盾日益突出，不合理地利用能源加劇了矛盾的激化，能源短缺已嚴(yán)重制約人類社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。蒸汽管道系統(tǒng)以及提取蒸發(fā)設(shè)備上的安全泄壓閥，其排放口均位于安全位置，并有明顯標(biāo)準(zhǔn)，不使其對(duì)人員造成傷害。生產(chǎn)所用的機(jī)泵、管道、管件閥門等，均嚴(yán)格按照使用要求進(jìn)行選型，并選擇優(yōu)質(zhì)可靠的產(chǎn)品，必要時(shí)采用進(jìn)口產(chǎn)品，以防止泄露。公用工程設(shè)備如空壓機(jī)等除設(shè)計(jì)中盡量選用低噪音設(shè)備外，還分隔有控制室，供操作人員使用。②中藥前處理及提取車間內(nèi)，有較多的運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備，且操作時(shí)間較長(zhǎng)，故在其主要生產(chǎn)區(qū)特設(shè)控制室，供操作工人使用。(4)防機(jī)械傷害方面所有暴露在外的機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)部分均設(shè)置安全罩，主建筑內(nèi)設(shè)有維修間，供日常設(shè)備維修用，以保證機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)良好，必要的地方還設(shè)置欄桿等，以防止不必要的人生傷害事故的發(fā)生。④建構(gòu)筑物均設(shè)有必要的防雷設(shè)施。②所有電氣設(shè)備均有接地措施。廠區(qū)內(nèi)無露土區(qū)，在草地下鋪設(shè)灑水管道，每天定期澆水，降低廠區(qū)的粉塵量，以創(chuàng)造一個(gè)清潔的空間。工廠四周遠(yuǎn)離交通要道，空氣清晰。據(jù)此，在設(shè)計(jì)中將考慮設(shè)置專門的除塵裝置，將處理過程中飛揚(yáng)的粉塵除去。各生產(chǎn)車間按規(guī)定距離設(shè)置人員疏散口。(6)中藥粉碎、制粒、總混等崗位會(huì)產(chǎn)生少量粉塵。(4)各種用電設(shè)施有可能發(fā)生的跑漏電事故。 生產(chǎn)安全(1)本項(xiàng)目提取車間以水提為主，部分醇提使用80%乙醇，醇沉使用少量95%乙醇，其理化常數(shù)和危險(xiǎn)特性如下：比重：凝固點(diǎn)：℃沸點(diǎn)：℃閃點(diǎn)：14℃爆炸極限：%危險(xiǎn)特征：遇明火、高溫、強(qiáng)氧化劑有燃燒危險(xiǎn)毒性：屬低毒，對(duì)眼、鼻、咽粘膜有刺激作用(2)前處理提取車間提取工段、濃縮工段、酒精回收工段使用蒸汽加熱，產(chǎn)生高溫。(7)藥品生產(chǎn)人員應(yīng)建立健康檔案，定期體檢，不合標(biāo)準(zhǔn)者嚴(yán)禁上崗。(5)更衣室、廁所的設(shè)置不得對(duì)潔凈室（區(qū)）產(chǎn)生不良影響。(3)生產(chǎn)區(qū)不得存放非生產(chǎn)物品或個(gè)人雜物，生產(chǎn)中的廢棄物應(yīng)及時(shí)處理。第八章 勞動(dòng)衛(wèi)生與生產(chǎn)安全 設(shè)計(jì)依據(jù)為確保項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有良好的安全、衛(wèi)生作業(yè)環(huán)境和勞動(dòng)條件，保護(hù)職工的安全和健康，本工程在實(shí)施過程中將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)的政策和要求，這些要求包括：(1)《建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)范》勞動(dòng)部令1996年3號(hào)(2)國(guó)家藥品監(jiān)督管理局《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》1998年修訂版(3)《潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500732001(4)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687（1997年版）(5)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3679(6)《采暖通風(fēng)與空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)定》GBJ1987(7)《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》GB5003492(8)《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計(jì)規(guī)程》HG/T206751990(9)《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5005794(10)《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ5011698(11)《工業(yè)與民用電力裝置接地設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ6583(12)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890(13)《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ8785(14)《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB574985(15)《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5017893(16)《污水處理排放標(biāo)準(zhǔn)》GB897888 勞動(dòng)衛(wèi)生(1)潔凈室（區(qū)）應(yīng)定期消毒，使用的消毒劑不得對(duì)設(shè)備、物料和成品產(chǎn)生污染。除了采取以上各項(xiàng)治理措施外，工廠還將設(shè)置專職人員，負(fù)責(zé)環(huán)境的監(jiān)測(cè)和控制。對(duì)于生產(chǎn)裝置及公用工程設(shè)施中可能產(chǎn)生較高噪聲的設(shè)備，如空壓機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)等采以隔音、消音、吸聲及減震等有效措施，以降低噪聲的影響。藥渣將定期由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)，用作農(nóng)田肥料。本工程廢水處理的流程示意圖如下：出水池二沉池接觸氧化池兼氧調(diào)節(jié)池 泵 出水 泵廢水格柵/集水池鼓風(fēng)機(jī) 污泥濃縮池 螺桿泵帶式壓濾機(jī) 干泥(3)固體廢棄物生活垃圾部分，將由當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門定期清運(yùn)，辦公垃圾以及廢包裝材料等，將分類收集，回收再生。全廠生產(chǎn)生活混合廢水進(jìn)入廢水處理池后，經(jīng)過曝氣、沉淀、排水、排泥，處理后廢水經(jīng)過潷水器排入出水池，經(jīng)檢測(cè)達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB89781996中的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后，排入廠外市政污水管網(wǎng)。(2)廢水本工廠廢水主要來源于中藥提取生產(chǎn)，其可生化性較好，因此擬采用生物處理技術(shù)。主要的噪聲來自空壓機(jī)、冷凍機(jī)、給水泵等和污水處理站的水泵及風(fēng)機(jī)等，聲壓級(jí)均在80dB（A）以內(nèi)。(3)固體廢棄物主要固體廢棄物是中藥材加工廠后棄去部分、提取產(chǎn)生的藥渣和極少數(shù)廢包裝材料、辦公生活垃圾。(2)廢水：廢水主要是生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生，包括中草藥材洗滌水、提取濃縮蒸發(fā)冷凝液、設(shè)備洗滌水、車間地面沖洗水、水處理車間污水、廁所、淋浴的生活污水。 污染情況分析(1)廢氣：主要來自中藥切制、挑選、粉碎等加工過程中產(chǎn)生的粉塵等。同時(shí)，被污染的環(huán)境給社會(huì)帶來了很大的負(fù)面影響，據(jù)有關(guān)資料顯示，僅我國(guó)空氣和水的污染每年造成的損失相當(dāng)嚴(yán)重，環(huán)境保護(hù)問題已引起我國(guó)及世界各國(guó)的高度重視，積極推進(jìn)各項(xiàng)環(huán)保措施已勢(shì)在必行。 供熱該廠原全年用汽8500噸，大部分用于工業(yè)用汽（每天用汽34噸），用汽主要來自鍋爐房6噸鍋爐。(2)空調(diào)主管送回風(fēng)主管上均設(shè)防火閥，防火閥要求與空調(diào)送回風(fēng)風(fēng)機(jī)