【正文】 在 SAP 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 憑證有什么功能？ SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項(xiàng)目在業(yè)務(wù)上 的連接。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 ? 科目?jī)?nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。 它還確定 了記帳科目的類型 (總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶 )和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 12 頁 共 58 頁 7/10/2020 憑證抬 頭是憑證的重要組成部分。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 憑證具有以下功能 ： ? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源； ? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項(xiàng)目中； ? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證 方式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。 業(yè)務(wù)部門在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？ 業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估提供了不同的 層次和視角。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對(duì)記帳到不同的公司代碼 中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 業(yè)務(wù)部門 公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體， 代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤(rùn)中心、 工廠、 辦公室等。 一個(gè)公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個(gè)獨(dú)立的法人公司非常相 似。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 對(duì)獨(dú)立 會(huì)計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計(jì)劃， 并將不同的 工作分配給特定的人。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項(xiàng)目。 在滿足國際會(huì)計(jì)慣例的前提下， 用戶可以用不同的會(huì)計(jì)科目表和貨幣將有關(guān)項(xiàng)目記帳 到總分類帳中。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對(duì)用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財(cái)會(huì)系 統(tǒng)的要求， 簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù) 決策的業(yè)務(wù)處理流程。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 在集中化的公司里， 經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類帳中。 集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 另一個(gè)趨勢(shì)是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個(gè) 集團(tuán)公司。 集團(tuán)公司報(bào)表 集團(tuán)公司 復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的 組合， 或者一個(gè)分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 分布式系統(tǒng) （ ALE） 這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對(duì)每個(gè)涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 分布式公司的管理模式 公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 在此同集中式相同。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對(duì)產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào)表。 集中式公司的管理模式 公司 代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。 對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語： ? 集團(tuán)公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務(wù)部門 ? 利潤(rùn)中心 公司代碼 在最簡(jiǎn)化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報(bào)表的要 求。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 和管理會(huì)計(jì)的集成 SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類 帳。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 9 頁 共 58 頁 7/10/2020 2 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 用戶可以對(duì)每一個(gè)分類帳進(jìn)行 計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 在此模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過對(duì)科目的特殊設(shè)置 (如成本中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 這種模擬的功能為用戶提 供了對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報(bào)表功能。 除了法定的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估， 用戶可以自定義許多折舊和評(píng)估的方法。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報(bào) 表和對(duì)資 產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方面的要求。 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計(jì)線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 它是與采購 模塊集成的一個(gè)部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 此外， SAP 的信貸管理、 流動(dòng)資金計(jì)劃以及利潤(rùn)核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 在收款時(shí)， 用戶既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式， 也可以使 用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項(xiàng)。 除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計(jì)劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會(huì)計(jì)報(bào) 表， 另外， 用戶還可以對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào)表。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 7 頁 共 58 頁 7/10/2020 法定合并 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對(duì)這一功能有非常形象的描述。 集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡(jiǎn)單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡(jiǎn)單地相加而得。 與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊 )有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同 樣的處理。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 資產(chǎn)負(fù)債表 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表 ? 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 R/3 系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、 信 息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 貨幣 為了滿足許多國家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 SAP 提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶方便 地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應(yīng)付帳款 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 6 頁 共 58 頁 7/10/2020 ? 應(yīng)收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 會(huì)計(jì)科目表 總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司， 也可以運(yùn)用 于整個(gè)集 團(tuán)公司。 只有對(duì)所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全 面的確認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。 用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 獲取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 集成性 SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。 適用性 SAP R/3 系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時(shí)也 適用于國際性的企業(yè)。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 5 頁 共 58 頁 7/10/2020 一個(gè)有效的、 現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算方面的要求。 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與控制 (EC)： 包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。 SAP R/3 系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報(bào)表和支付方式方 面的特殊需求。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。 SAP R/3 系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。 除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)， 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。 通過財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成 ， SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國 第 1 頁 共 58 頁 7/10/2020 目 錄 1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) ............................................................................................. 4 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 .............................................................................................................................. 4 管理手段 ......................................................................................................................................... 4 決策的基礎(chǔ) ...............