【正文】 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、 統(tǒng)馭科目和暫存項目的概況， 用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。 當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。SAP 的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計科目表。? 用戶界面的屏幕格式。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：? 科目號碼的分配。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責(zé)任。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 行項目的顯示和未清項的管理等。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和屏幕格式。14 / 59 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：? 關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？ 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。 SAP R/3 的 國際性設(shè)置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團(tuán)公司。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團(tuán)公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 集團(tuán)公司會計科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計的要求， 集團(tuán)公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。在SAP 財務(wù)會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目在業(yè)務(wù)上的連接。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。12 / 59憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 在財務(wù)會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 憑證具有以下功能：? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個法定實體， 代表一個獨立的會計單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財務(wù)會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 對獨立 會計實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類帳中。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團(tuán)公司。 集團(tuán)公司報表 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 分布式系統(tǒng) （ALE）這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機(jī)系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務(wù)報表。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：? 集團(tuán)公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務(wù)部門? 利潤中心 公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要 求。 財務(wù)會計和管理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類 帳。 9 / 592 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 用戶可以對每一個分類帳進(jìn)行 計劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報表功能。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如：? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求? 質(zhì)量要求不斷提高? 越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求8 / 59SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計劃以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。 法定合并在SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。7 / 59集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡單地相加而得。與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務(wù)也會得到同 樣的處理。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表? 年度財務(wù)報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運作狀況的信息。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便 地實現(xiàn)這方面的功能。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并6 / 59? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用于整個集 團(tuán)公司。 只有對所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全 面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計算機(jī)屏幕上。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線索。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 獲取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。一個有效的、 現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。業(yè)務(wù)計劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。 該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。1 / 59目 錄1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) ....................................................................................................................4 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 ...................................................................................................................................4 管理手段 ..............................................................................................................................................4 決策的基礎(chǔ) .......................................