【正文】 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：內(nèi)控管理委員會對內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明；內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況； 內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)；內(nèi)部控制評價(jià)的范圍；內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法；內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況；內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施；內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。內(nèi)控自我評價(jià)報(bào)告是公司內(nèi)部監(jiān)督的一種形式，是建立在日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督基礎(chǔ)上，定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行綜合評價(jià)并出具自我評價(jià)報(bào)告的過程。在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位等發(fā)生較大調(diào)整和變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或某些方面進(jìn)行有針對性的內(nèi)部審核。綜合部針對內(nèi)部審核報(bào)告中提出的各項(xiàng)整改或改進(jìn)措施的實(shí)施情況，組織有關(guān)人員進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證。綜合部對內(nèi)部審核過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行整理和匯總，分析缺陷性質(zhì)（設(shè)計(jì)缺陷或執(zhí)行缺陷）和產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議，并編制內(nèi)部審核報(bào)告，經(jīng)內(nèi)控管理委員會審批后下發(fā)，同時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。 內(nèi)部監(jiān)督公司對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。因此，為保證內(nèi)控體系的充分性、適宜性、有效性和可操作性，需對內(nèi)控體系進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，以便幫助公司經(jīng)理、領(lǐng)導(dǎo)班子和各部室、單位預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和整改內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的現(xiàn)實(shí)問題、潛在問題和薄弱環(huán)節(jié)，通過對問題的持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控體系的有效運(yùn)行。調(diào)查及處理文檔均以書面形式記錄并保存；通過上述渠道，接受各方的意見和建議，整合監(jiān)督資源，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、司法監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合；當(dāng)發(fā)現(xiàn)舞弊事件并進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)后，黨群工作部向相關(guān)主管部門進(jìn)行匯報(bào)，并視情節(jié)嚴(yán)重程度予以相應(yīng)的處理或處罰。舉報(bào)程序反舞弊舉報(bào)程序應(yīng)包含以下內(nèi)容：建立舉報(bào)熱線電話、電子郵件和舉報(bào)信箱等，作為員工和相關(guān)方各方反映、舉報(bào)舞弊事項(xiàng)的渠道。 反舞弊機(jī)制綜合部是公司反舞弊工作的主管部門，工作內(nèi)容包括受理舞弊舉報(bào)、組織舞弊調(diào)查、出具處理意見及向管理層做出報(bào)告等事項(xiàng)。加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，通過洽談等與供應(yīng)商就產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、信用政策、結(jié)算方式等問題進(jìn)行溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存在的問題。：公司建立良好的外部溝通渠道，加強(qiáng)與集團(tuán)公司、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間的溝通和反饋。：公司通過月度工作例會、專題會議、會議紀(jì)要、文件、各部門工作總結(jié)、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道獲取內(nèi)部信息。保證信息對內(nèi)、對外溝通順暢，包括：內(nèi)部跨部門溝通協(xié)作順暢；管理層能夠明確地向員工傳達(dá)其責(zé)任和工作要求；能夠與外部相關(guān)方定期進(jìn)行溝通；保證信息技術(shù)總體控制有效。通過建立和實(shí)施內(nèi)部信息傳遞流程的控制，規(guī)范了內(nèi)部信息傳遞過程中的薄弱環(huán)節(jié)，建立了科學(xué)的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，防范了內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時(shí)導(dǎo)致的決策失誤。 綜合部作為公司信息與溝通的主管部門，主要負(fù)責(zé)組織公司對內(nèi)、對外的信息傳遞和協(xié)商溝通，掌握公司及各部門的工作情況，匯集處理各種信息，對主要情況和重要問題要隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；對公司決策和決定的貫徹實(shí)施進(jìn)行檢查和督辦；在公司內(nèi)承上啟下，溝通左右，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，消除協(xié)作障礙。5 信息與溝通信息與溝通是指企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。嚴(yán)格執(zhí)行公司印章管理規(guī)定，啟用公司行政印章和合同印章進(jìn)行簽署合同；合同管理員與合同承辦人之間加強(qiáng)溝通；把握合同進(jìn)度、對方消極執(zhí)行合同時(shí)采取應(yīng)對措施，反映實(shí)際合同變更或解除需求。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：合同起草是否存在不利于公司方利益實(shí)現(xiàn)的條款和遺漏必備條款，文字表述存在歧義；合同文本合法性、規(guī)范性；合同簽署是否按照會簽流程進(jìn)行審批；公司行政印章使用是否得到有效控制；合同對方是否具備履約資質(zhì)，合同對方未能信守約定履行職責(zé)和義務(wù)的處理及變更或解除。工程部是合同管理的職能部門，合同管理貫穿于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動的始終，主要涵蓋了合同訂立與合同履行等方面內(nèi)容。將正式下達(dá)的全面預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行層層分解，落實(shí)各個(gè)責(zé)任部門的預(yù)算責(zé)任；抓好各部門、各崗位的責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)；分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和產(chǎn)生的原因，落實(shí)預(yù)算責(zé)任和糾正偏差；對確需調(diào)整預(yù)算的，履行嚴(yán)格的審批程序，預(yù)算管理制度中明確規(guī)定預(yù)算調(diào)整的條件。年度全面預(yù)算要經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后下達(dá)，經(jīng)與各預(yù)算責(zé)任部門進(jìn)行溝通后進(jìn)行分解，各責(zé)任部門按照下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)結(jié)合實(shí)際提出預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部審查平衡后正式下達(dá)?？刂拼胧好鞔_預(yù)算編制責(zé)任，使各個(gè)業(yè)務(wù)活動均納入預(yù)算管理，制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行年度經(jīng)營計(jì)劃和目標(biāo)作為制定預(yù)算目標(biāo)的首要依據(jù)，開展外部環(huán)境的調(diào)研和預(yù)測，并深入分析公司實(shí)際情況，重視預(yù)算編制基礎(chǔ)管理工作，確保預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。通過建立和實(shí)施預(yù)算管理流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了全面預(yù)算的組織過程管理， 防范了不編制預(yù)算或預(yù)算不健全可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營，預(yù)算目標(biāo)不合理編制不科學(xué)可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)，預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式等風(fēng)險(xiǎn)， 從而保證了將有限的資源加以整合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，利于實(shí)現(xiàn)制約和激勵(lì)， 提高資源的價(jià)值創(chuàng)造能力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。文檔性記錄財(cái)務(wù)憑證；財(cái)務(wù)報(bào)表；發(fā)票登記簿等相關(guān)記錄。制定財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度，做到定期編寫財(cái)務(wù)報(bào)告，運(yùn)用正確的財(cái)務(wù)分析方法和各項(xiàng)資料編寫的財(cái)務(wù)報(bào)告，對于存在的問題采取措施。定期更新和維護(hù)會計(jì)信息系統(tǒng)、建立訪問安全制度、操作權(quán)限、信息使用、信息管理有明確規(guī)定，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)安全保密。健全財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對外提供和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過建立分級管理制度，規(guī)范審核審批手續(xù)和流程、簽字蓋章齊全、用印用章符合要求?？刂拼胧好鞔_財(cái)務(wù)報(bào)告編制、報(bào)送和分析利用等相關(guān)流程，規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備合理，不相容崗位相互分離。通過建立和實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了崗位分工，明確了崗位責(zé)任， 防范了因不當(dāng)編制對財(cái)務(wù)報(bào)告的重大負(fù)面影響，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整，提升會計(jì)信息質(zhì)量，從而為管理層及時(shí)準(zhǔn)確了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷挖掘潛力，改進(jìn)經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)得到貫徹執(zhí)行，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。文檔性記錄固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)記錄?？刂拼胧航⒐潭ㄙY產(chǎn)管理制度，取得固定資產(chǎn)前必須進(jìn)行可行性研究，提出項(xiàng)目方案，由集團(tuán)審批或核準(zhǔn)后執(zhí)行；按照規(guī)定嚴(yán)格的驗(yàn)收購入的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號、供應(yīng)商或建造商、送到時(shí)間或竣工時(shí)間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用；按固定資產(chǎn)調(diào)撥流程填制調(diào)撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)主管部門審批后進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥；編制固定資產(chǎn)清查方案，經(jīng)過相關(guān)部門審核后進(jìn)行清查作業(yè)，在清查結(jié)束后編制清查明細(xì)表，確保真實(shí)、可靠，管理部門需就清查明細(xì)進(jìn)行簽字認(rèn)可，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈（盤虧），應(yīng)分析原因，報(bào)告審核后及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價(jià)值，確保帳實(shí)相符，并上報(bào)備案。從而保證了及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，達(dá)到了采取有效措施及時(shí)加以改進(jìn)，不斷提升資產(chǎn)管理水平，保證固定資產(chǎn)安全、完整、高效運(yùn)行 。 文檔性記錄：貨物驗(yàn)收記錄；發(fā)放記錄等相關(guān)記錄。明確請購、審批、購買、驗(yàn)收、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：規(guī)范采購計(jì)劃安排與實(shí)施；合理有效地進(jìn)行供應(yīng)商的選擇與確認(rèn)；驗(yàn)收采購物資，確保采購物資滿足采購計(jì)劃的需要?？刂拼胧壕幹片F(xiàn)金預(yù)算，對貨幣需要量、收付時(shí)間和金額、支付標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行嚴(yán)密控制；加強(qiáng)貨幣資金日常管理，資金收付必須建立在真實(shí)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上發(fā)生，建立嚴(yán)格的貨幣資金收支授權(quán)審批制度和職務(wù)分離制度，并嚴(yán)格履行授權(quán)分級審批制度；財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性和手續(xù)的完整合法，出納根據(jù)相關(guān)憑證收支現(xiàn)金。通過建立和實(shí)施資金活動流程的內(nèi)部控制， 防范了資金調(diào)度不合理、運(yùn)營補(bǔ)償、管控不嚴(yán)等資金活動風(fēng)險(xiǎn)，從而保證了維護(hù)資金安全，促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用，達(dá)到了提高資金使用效率， 保證和推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的效果。 序號一級流程二級流程三級流程1組織架構(gòu) 內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)設(shè)置變更調(diào)整流程2發(fā)展戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理　 3人力資源 員工招錄管理人力資源需求計(jì)劃制定招聘管理試用期考核與轉(zhuǎn)正培訓(xùn)計(jì)劃制定業(yè)余學(xué)習(xí)資助審批流程 獎懲管理獎勵(lì)審批流程處罰審批流程 薪酬管理編制工資流程薪資調(diào)整流程4社會責(zé)任 考勤管理休假管理月考勤管理5資金活動 日常資金活動管理用章審批登記流程資金支付業(yè)務(wù)管理流程資金授權(quán)審批流程銀行賬戶核對流程票據(jù)領(lǐng)用、保管、校驗(yàn)管理流程6采購業(yè)務(wù) 辦公用品辦公用品申領(lǐng)辦公用品采購管理流程供應(yīng)商選擇驗(yàn)貨及發(fā)放管理采購付款審批業(yè)務(wù)流程7資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購建管理流程固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理流程固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程固定資產(chǎn)