【正文】 非定期報告，用在臨時項目的信息傳遞上內(nèi)部報告?zhèn)鬟f一般所需的信息： 完成計劃情況的報告 調(diào)查分析報告九、內(nèi)部審計報告的使用（了解）內(nèi)部報告的使用對象，也就是內(nèi)部報告將遞交的部門及相關人員。二、 應對人力資源控制風險的防范措施 崗位職責和任職要求規(guī)范，需求計劃科學合理 聘請及離職程序規(guī)范，提高員工素質(zhì)，專業(yè)勝任能力 考核制度科學合理 薪酬制度應當保持和吸引優(yōu)秀人才三、 人力資源管理的活動領域：工作分析與設計、人力資源規(guī)劃、招募與甄選、培訓與開發(fā)、績效考核與薪酬、獎金和福利（一） 工作分析與設計（搜集相關信息，明確各個崗位的責任）（二） 人力資源的規(guī)劃（先導性和戰(zhàn)略性）（三） 招募與甄選（通過競爭，找到最合適的員工）（四） 培訓與開發(fā)（提高員工生產(chǎn)效率，培養(yǎng)稀缺性人才）（五） 績效考核（也叫業(yè)績考核）（六） 薪酬、獎金和福利（調(diào)懂積極性，提高管理和服務效率）四、 工作分析的原則、流程和產(chǎn)出（一） 工作分析的原則： 目的原則（明確分析目的，不同目的決定不同側重點，目的是為了明確工作職責，還是選聘人才？或者是確定工資？） 職位原則（分析職位本身的內(nèi)容、性質(zhì)、關系） 參與原則（由人力部門主持，但其他部門要參與） 經(jīng)濟原則 系統(tǒng)原則 動態(tài)原則（二） 工作分析流程（準備階段－收集信息－分析階段－描述階段－運用階段－反饋調(diào)整） 準備階段：獲得管理層的核準；取得員工認同 收集信息階段：1） 信息來源：員工、主管、顧客、分析專家2） 選擇收集方法和系統(tǒng)：真實、完整3） 確定收集信息的原則4） 確定內(nèi)容：工作活動的信息；人的行為信息；工作背景；對工作人員的要求 分析階段（信息的收集、分析、綜合）1） 工作名稱分析2） 工作規(guī)范分析（工作任務、工作責任、工作關系、工作強度）3） 工作環(huán)境分析（物理環(huán)境、安全環(huán)境、社會環(huán)境）4） 從事工作條件（知識、經(jīng)驗、技能、心理素質(zhì)、職業(yè)道德） 描述階段 運用階段（培訓運用工作分析結果的人員；根據(jù)工作分析的結果制定各種具體文件） 反饋調(diào)整（三） 工作分析產(chǎn)出：主要體現(xiàn)為職位說明書 工作說明書：對崗位工作職責的說明。“土地本身并不是使人貧困的主要因素，而人的能力和素質(zhì)確實是決定貧富的關鍵”一、 人力資源控制面臨的風險 資源缺乏、結構不合理（人力資源需求計劃不合理、崗位責任安排不合理） 激勵約束制度不合理，優(yōu)勝劣汰機制不完善。行政事業(yè)單位執(zhí)行預算分析主要包括： 預算執(zhí)行情況。第七章、全面預算控制(九項內(nèi)容) 一、行政事業(yè)單位全面預算管理中存在的問題（一）預算編制的過程短，時間緊張，預算編制質(zhì)量低（二）組織機構設置簡單，人員不足（三）預算項目不細，編制粗超，隨意性大（四）預算外資金與預算內(nèi)資金脫節(jié)，預算編制不全面（五）編制方法不科學（六）預算管理缺乏有效地監(jiān)督機制二、行政事業(yè)單位預算面臨的風險及應對措施（一）行政事業(yè)單位預算面臨的風險預算編制不完整，可能導致單位盲目預算執(zhí)行不力，可能導致行政事業(yè)單位無法實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標（二）應對措施職責分工，機構設置合理對預算編制方法，審批程序、預算執(zhí)行結果的分析考核等應有明確的目標三、行政事業(yè)單位全面預算崗位設置要求（一）不相容崗位設置預算編制與預算審批預算審批與執(zhí)行預算執(zhí)行與考核（二）全面預算體制的建立預算管理部門負責預算的編制、協(xié)調(diào)、考核、監(jiān)督部門負責人對本部門的預算執(zhí)行結果負責全過程的有效控制四、預算編制的原則（一）以人為本，統(tǒng)籌安排：首先保證人員經(jīng)費的剛性支出、保證業(yè)務正常運轉的經(jīng)常性支出、然后視財力情況和項目情況安排其他支出（二）依法理財（三）穩(wěn)妥性：預算的編制要穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡、不得編制赤字預算（四）收支平衡（五）細化預算：細化到具體項目（六）真實準確(七)科學性：安排支出的方向要科學（與國民經(jīng)濟發(fā)展相適應）、編制程序科學、編制方法科學、預算的核定要科學。 固定資產(chǎn)修購基金按核定的比例提取，直接列報支出。（三）支出控制規(guī)范：1）必須核實支出計劃是否由法定批準人批準；2）必須核實是否收到有關商品和勞務的相關單據(jù)證明；3）在支付前需確認是否存在有效地支出義務；4）在最終支付后，需對所有相關支出進行檢查和復審，對不規(guī)范處予以匯報八、核算控制行政事業(yè)單位支出的報銷控制如下： 對發(fā)給個人的工資等，應根據(jù)是有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證后列報支出。項目申報：向財政部門申報項目審核：財政部門審核項目組織實施（三）項目支出預算的具體編制擇優(yōu)安排各項項目支出預算的編制要落實到具體項目，年初確實難以明確具體項目的，可以安排一定比例的待定支出，但要注意，待定支出的比例不得超過支出總額的30%要加強對項目安排合規(guī)性、合法性的審核。對定額標準的調(diào)整存在以下4個規(guī)定：A定額標準的執(zhí)行期限與預算年度一致B定額標準的調(diào)整在預算年度開始前進行C定額標準一經(jīng)下達，在年度預算執(zhí)行中不做調(diào)整D影響預算執(zhí)行的有關因素，在確定下一年度定額標準時，由財政部門統(tǒng)一考慮五、項目支出預算的編制（一）、項目支出預算的編制原則綜合預算原則（要體現(xiàn)各種財政性資金和其他資金統(tǒng)籌安排的要求）科學認證原則（可行性分析）合理排序原則（根據(jù)財力和項目的輕重緩急綜合考慮）追蹤問效原則（對過程和結果進行績效考評）（二）項目支出預算的編制程序項目前期準備（編制項目建議書和可行性研究）（1）項目初選：收集資料后初步確定項目規(guī)模、總投資、資金來源。公平合理為前提財力可能為基礎以科學規(guī)范為目標（二）定額、定項經(jīng)費的內(nèi)容定額（分人員經(jīng)費定額和日常公用經(jīng)費定額）定項經(jīng)費（滿足特殊性質(zhì)工作的需求）確定定額和定向經(jīng)費的依據(jù)（綜合考慮財力狀況、物價水平及單位工作量、人員、資產(chǎn)等）確定定額和定項經(jīng)費的方法（行政實行綜合定額，行政事業(yè)單位實行財政補助定額）（三）基本支出綜合定額的確定人員經(jīng)費的確定（已實行工資統(tǒng)一發(fā)放的單位，以統(tǒng)一發(fā)放數(shù)為基礎，未衽統(tǒng)一發(fā)放的單位，按其他相關規(guī)定確定）日常公用經(jīng)費定額（以人或?qū)嵨餅闇y試對象，按國家或者省規(guī)定的開支標準為依據(jù)，以滿足工作需要為參照，確定標準）定額標準的制定和調(diào)整1）定額標準的制定。主要包括： 人員經(jīng)費支出（基本工資、補助工資、其他工資、福利、社保、助學金等） 公用經(jīng)費支出（公務費、業(yè)務費、設備購置費、修理費等）二、行政事業(yè)單位支出分類（一）按支出的層次分類：本單位支出（事業(yè)支出、經(jīng)營支出）；對其他單位的支出（撥出經(jīng)費、對附屬單位的補助）（二）按支出用途分類：基本工資、補助工資、行政事業(yè)單位津貼、社會保障費、職工福利費、助學金、商品和服務支出、設備購置款、維護費、其他商品和服務支出、醫(yī)療費、其他費用）三、編制基本支出預算的原則綜合預算原則：綜合考慮預算內(nèi)外資金優(yōu)先保障原則：優(yōu)先保證基本支出的合理需要定額定項管理原則：基本支出以定額為標準確定，然后再針對特定項目進行管理。 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。（三）固定資產(chǎn)的轉移控制出租、出借固定資產(chǎn)，應由固定資產(chǎn)管理部門會同財會部門按規(guī)定報經(jīng)批準后予以辦理，單位對于固定資產(chǎn)的轉移，應注意一下三個問題： 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調(diào)撥，須填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門。處理后對臺賬及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。固定資產(chǎn)報廢（1）當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值的時候，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報決策機構審批。固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權變更的，應及時辦理產(chǎn)權變更手續(xù)。（二）固定資產(chǎn)的處置控制應區(qū)分固定資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應控制措施。（五）固定資產(chǎn)的清查控制清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)技術改造應組織相關部門進行可行性論證，審批通過后予以實施。固定資產(chǎn)使用部門負責固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，及時消除風險。卡片、表單交叉索引卡片、表單與總賬、明細賬的核對三、固定資產(chǎn)使用、維護控制（一）不相容職務分離：固定資產(chǎn)管理機構與記錄業(yè)務相分離固定資產(chǎn)的盤查要由使用人、保管人、記錄人、獨立的第三者共同參與。2） 自行建造的固定資產(chǎn)，應由制造部門、固定資產(chǎn)管理部門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗收單3） 對國家投入、接受捐贈、債務重組、行政事業(yè)單位合并、非貨幣性資產(chǎn)交換等均應辦理相應的驗收手續(xù)4） 對經(jīng)營租賃、借用、代替的固定資產(chǎn)應設立登記簿記錄備查，避免與本行政事業(yè)單位財產(chǎn)混淆，并應及時歸還。2） 對大、中型購建項目宜實行項目負責人負責制，零星采購實行雙人采購制3） 對重大工程建設項目，成立專門管理小組，體現(xiàn)公平、公正原則。 對流動的固定資產(chǎn)（比如：電腦），管理上容易產(chǎn)生漏洞，要特別注意，定好使用人，確定責任人。（四） 固定資產(chǎn)的預算控制就固定資產(chǎn)的預算控制，我們應當從以下方面進行控制和管理： 參與人：工程技術、計劃、財務、采購等部門的人員共同參加編制支出的預算 考慮因素：擬購建的資產(chǎn)品目、數(shù)量、測算經(jīng)費額度、采購方式 對于較高的固定資產(chǎn)購置方案，購置預算應有各分項投資預算額，以便日后對投資實際支出額的控制（五