第03章集團(tuán)經(jīng)營管理(參考版)
2025-04-21 00:27本頁面
【正文】 本細(xì)則的修訂和解釋權(quán)歸集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部企管部。年末評分占總分?jǐn)?shù)的60％，每季評分的算術(shù)平均值占總分?jǐn)?shù)的40％，即：最終得分＝年末總評60％＋每個季度得分總和/440％。擁有開具過失單權(quán)力的部門為集團(tuán)財務(wù)中心、人力資源部、辦公室、審計部、戰(zhàn)略發(fā)展部。具體評估方法請見服務(wù)監(jiān)督細(xì)則第十章4） 遵守集團(tuán)規(guī)章制度：由集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違反集團(tuán)規(guī)章制度的重大問題，應(yīng)開具過失單，交企管部。毛利未完成計劃的，按不同區(qū)間段的毛利中間值調(diào)整變動費(fèi)用率進(jìn)行記分。2）客戶滿意度：客戶滿意度由以下幾個分指標(biāo)構(gòu)成：客戶回訪、抽查及有效投訴率。 評估指標(biāo)：1）稅前利潤：主要由毛利及變動費(fèi)用兩項指標(biāo)構(gòu)成。集團(tuán)審計部門是相關(guān)數(shù)據(jù)及報表的審計監(jiān)督機(jī)構(gòu)，同時參與相關(guān)經(jīng)營業(yè)績的審查、評估。集團(tuán)財務(wù)中心及各子公司財務(wù)部門是相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)的日常核算、匯總和上報機(jī)構(gòu)。輔助依據(jù)：《眾義達(dá)集團(tuán)年度經(jīng)營指導(dǎo)手冊》，以及集團(tuán)頒布的其他相關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計、審計等管理規(guī)章或辦法。 目的與用途：本細(xì)則是集團(tuán)考核下屬子公司/經(jīng)營性部門日常經(jīng)營業(yè)績和年度經(jīng)營業(yè)績的程序及辦法，是集團(tuán)進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績評估工作的基本指導(dǎo)文件。變動費(fèi)用率＝(1－固定費(fèi)用）\不同區(qū)間毛利中間值 眾義達(dá)匯誠公司2004年年度經(jīng)營預(yù)算貨幣單位：人民幣萬元預(yù)算項目 年度合計 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入 銷售臺次 銷售額 銷售毛利2,19502100210022502250240024002516費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計2,%租金%折舊費(fèi)%資金占用費(fèi)%房地稅%公務(wù)車月租費(fèi)%固定人工成本%固定費(fèi)用合計1,%1,1,1,1,水電暖%%%%%市場營銷費(fèi)%%%%%交通費(fèi)%%%%%人工成本%%%%%辦公費(fèi)%%%%%差旅費(fèi)%%%%%維修費(fèi)%%%%%業(yè)務(wù)招待費(fèi)%%%%%儲運(yùn)費(fèi)%%%%%財務(wù)費(fèi)用%%%%%其他%%%%%變動費(fèi)用合計1,%%%%%計劃純利*調(diào)整后毛利項目加入了計劃虧損項目眾義達(dá)匯龍公司2004年年度經(jīng)營預(yù)算預(yù)算項目 年度合計 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺次銷售額銷售毛利 1, 110012001200130013001418費(fèi)用 占毛利比重 調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計 1, %租金 % 折舊費(fèi) % 資金占用費(fèi) % 房地稅 % 公務(wù)車月租費(fèi) % 固定人工成本 % 信息咨詢費(fèi) % 固定費(fèi)用合計 % 水電暖 %% % % 財產(chǎn)保險 %% % % 市場營銷費(fèi) %% % % 交通費(fèi) %% % % 人工成本 %% % % 辦公費(fèi) %% % % 差旅費(fèi) %% % % 維修費(fèi) %% % % 業(yè)務(wù)招待費(fèi) %% % % 儲運(yùn)費(fèi) %% % % 財務(wù)費(fèi)用 %% % % 其他 %% %
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