海信集團(tuán)公司預(yù)算管理制度(參考版)
2025-04-20 22:50本頁(yè)面
【正文】 各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際制定本單位的預(yù)算調(diào)整審批程序。本表第1至第7環(huán)節(jié)由預(yù)算單位負(fù)責(zé)填報(bào)完畢后送至各專業(yè)技術(shù)處室，第8至第9環(huán)節(jié)由分管處室研究、經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后送交預(yù)算管理辦公室；預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核、匯總及平衡后送交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組長(zhǎng)審批。第九章 附則第三十條 本制度由集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)解釋，并從2007年1月1日起執(zhí)行。第三十六條 為確保預(yù)算考核工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)評(píng)判、管理診斷和行為引導(dǎo)作用，開展年度預(yù)算考核時(shí)要以子、分公司經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)。成本費(fèi)用總額=銷售(營(yíng)業(yè))成本+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外凈支出+其他業(yè)務(wù)凈支出總資產(chǎn)利潤(rùn)率預(yù)算目標(biāo)值=當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)總額/(上年平均資產(chǎn)總額*調(diào)節(jié)系數(shù))調(diào)節(jié)系數(shù)=當(dāng)年預(yù)算收入（產(chǎn)量）/上年收入（產(chǎn)量）總資產(chǎn)利潤(rùn)率實(shí)際完成值=當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)總額/當(dāng)年實(shí)際平均資產(chǎn)總額第三十五條 集團(tuán)公司依據(jù)本制度結(jié)合各年工作目標(biāo)具體核定年度各項(xiàng)指標(biāo)，并與各預(yù)算單位就年度考核目標(biāo)值簽訂目標(biāo)責(zé)任書。100％④鑒于目前集團(tuán)公司應(yīng)收煤款僅有4000萬(wàn)元，而且全部是帳齡在五年以上的長(zhǎng)期欠款，基本上屬于死帳、壞帳的實(shí)際情況，集團(tuán)公司將根據(jù)各年實(shí)際情況對(duì)清收舊欠另外計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)。完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在5%之內(nèi)，每減少1%加1分；減少幅度超過5%，超出部分每減少2%加1分，最多加3分。 貨款回收率小于100%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②貨款回收率考核標(biāo)準(zhǔn)：貨款回收率為100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加幅度在2%之內(nèi)，%加1分；增加幅度超過2%，%加1分，最多加5分。(3) 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)與子公司建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)相同。完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在10%之內(nèi)，每減少1%加3分；減少幅度超過10%，超出部分每減少2%加1分，最多加5分。⑤人均利潤(rùn)指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)與億元以上企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入考核標(biāo)準(zhǔn)相同。 貨款清收率小于100%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。④鐵路運(yùn)輸、供電、機(jī)修三個(gè)分公司的備選輔助指標(biāo)為“貨款清收率”，其考核標(biāo)準(zhǔn)為：貨款清收率為100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的1%；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的3%，最多加2分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi), 每減少預(yù)算目標(biāo)值的1%扣1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②總資產(chǎn)利潤(rùn)率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。利潤(rùn)額減少幅度超過15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。利潤(rùn)增加幅度超過15%時(shí)，超出部分每增加3%加1分，最多加3分。%加1分。指標(biāo)超額完成且利潤(rùn)額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在15%之內(nèi), 每增加1%扣1分；增加幅度超過15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②建管費(fèi)支出考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。實(shí)際指標(biāo)完成率在95%105%之間，不獎(jiǎng)扣分。③股利分配率考核標(biāo)準(zhǔn):股利分配率為100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分，每減少2%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。未完成指標(biāo)且利潤(rùn)額減少幅度在15%之內(nèi),億元以上企業(yè)每減少3%扣1分；億元以下企業(yè)每減少6%扣1分。億元以下企業(yè)每提高6%加1分。②主營(yíng)業(yè)務(wù)收入考核標(biāo)準(zhǔn)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上、億元以下兩個(gè)等級(jí)，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的3%加1分；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的5%。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi), %扣1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。(2)凈資產(chǎn)收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。利潤(rùn)額減少幅度超過15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。利潤(rùn)增加幅度超過15%時(shí)，超出部分每增加3%加1分，最多加3分。%加1分。①指標(biāo)超額完成且利潤(rùn)額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。預(yù)算考核按照分期考核、累計(jì)算帳、年度總考核的方式進(jìn)行，分公司及附屬單位的分期考核按月度落實(shí)，子公司按季度落實(shí)。建設(shè)單位考核指標(biāo)為投資計(jì)劃完成率、建管費(fèi)支出等。第三十一條 根據(jù)可持續(xù)發(fā)展和集團(tuán)公司效益最大化要求，按照既承認(rèn)歷史原因又鼓勵(lì)增收節(jié)支的原則，集團(tuán)公司依據(jù)子、分公司預(yù)算年度權(quán)益資本投資額（子公司）、資產(chǎn)總額（分公司）、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、成本費(fèi)用控制、盈利能力、從業(yè)人員人數(shù)等指標(biāo)以及集團(tuán)公司對(duì)子、分公司財(cái)務(wù)控制程度等具體特點(diǎn)，分類對(duì)各單位進(jìn)行公開、公平、公正的考核。考核對(duì)象按照主要業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)分為經(jīng)營(yíng)單位和建設(shè)單位兩大類。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師等）對(duì)本公司預(yù)算的日常管理和控制具體負(fù)責(zé)，并分別就預(yù)算編制情況、半年的執(zhí)行和調(diào)整情況以及年度決算等情況向集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組報(bào)告和述職。特殊情況下，集團(tuán)公司可以組織不定期的專項(xiàng)稽察和審計(jì)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組每半年組織一次對(duì)各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，審計(jì)監(jiān)察部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行年度監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)、違紀(jì)行為將給予相應(yīng)的處罰，對(duì)預(yù)算控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)告知責(zé)任單位和部門。 第二十七條 建立預(yù)算執(zhí)行情況稽查和審計(jì)制度。預(yù)算年度終了，各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。月份預(yù)算執(zhí)行情況分析說明作為子、分公司財(cái)務(wù)情況說明書的一部分直接并入月份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中；季度預(yù)算分析報(bào)告經(jīng)本部門、本單位負(fù)責(zé)人簽
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