【正文】 36 / 36。行政法律責任與民事和刑事法律責任一個重要的不同之處，就是對行政法律責任的掌握及對由此產(chǎn)生的行政制裁的確定是國家行政機關(guān)，而不是司法機關(guān)。行政法律規(guī)范調(diào)整的是國家行政機關(guān)與管理相對人之間的關(guān)系。 (3)行政法律責任。需要承擔刑事責任的違法行為是嚴重侵害法律所保護的社會關(guān)系，具有較大的社會危害的行為。 (2)刑事法律責任。民事法律責任以恢復被損害人被損害的權(quán)利為目的，因此承擔民事法律責任的形式通常表現(xiàn)為財產(chǎn)(主要是貨幣)賠償。 (1)民事法律責任?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》所規(guī)定的法律責任就是商業(yè)銀行、商業(yè)銀行工作人員和其他有關(guān)組織、個人違反這部法律的義務性規(guī)定所應承擔的法律后果。簡述我國商業(yè)銀行的法律責任。這一指標的缺陷包括它可能迫使銀行以資本為經(jīng)營目標，追求高回報并向非信貸業(yè)務轉(zhuǎn)移，而資產(chǎn)的多樣化會進一步加大計算和報告資本水平的難度。第三，安全性指標體系中，資本充足率是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風險能力的關(guān)鍵性指標，也是中央銀行實施金融監(jiān)管的焦點所在。第二，盈利性指標體系中，資本利潤率是由銀行當年的凈收益與資本總額相比得到的，其中資本總額等于核心資本、附屬資本之和再扣除某些項目。但是，銀行的某些流動性資產(chǎn)并不一定能在短期內(nèi)變現(xiàn)， 比如應在一個月內(nèi)到期的貸款未能如期收回，就使得銀行的流動性被虛增。第一，流動性指標體系中，存貸款比例指標忽視了存款、貸款各自內(nèi)部結(jié)構(gòu)的差異，只是簡單地將貸款總額與存款總額相比。商業(yè)銀行的財務分析對人員的素質(zhì)要求頗高，分析人員應具備一定的財務理論水平、較強的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力。第一， 比率值要與某一標準比較才有意義，但這樣的絕對標準受到樣本數(shù)量、計算方法及異常情況的影響，幾乎不存在；第二，某些比率反映的是銀行在特定時點上的財務狀況，卻無法揭示會計年度其他時點上的財務狀況；第三，不同的比率有時會發(fā)出互相矛盾的信息，給正確評價銀行財務狀況帶來一定難度；第四，比率分析在進行銀行同業(yè)的橫向比較時，會受到不同銀行采用不同會計方法的干擾和影響，而同一銀行進行縱向比較的可比性又會因銀行在不同期間所選擇的會計方法的變更而相應減弱。第一，現(xiàn)行財務報表只能提供過去的、某一特定時期內(nèi)的貨幣化信息，而與報表使用者對未來的、可預見性的、相關(guān)程度更高的全面信息的需求相距甚遠；第二，缺乏對有銀行業(yè)特色的財務報表體系的深入研究，而簡單套用了一般企業(yè)財務報表體系的形式，以至難以充分反映商業(yè)銀行特殊業(yè)務的具體情況；第三，商業(yè)銀行財務報表的真實性可能因受到銀行內(nèi)部各種動機的支配而被人為地降低乃至破壞。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動性風險越小，但同時也意味著其盈利能力的降低。備付金比率高，意味著一部分資金閑置，資金周轉(zhuǎn)效益差；備付金比率低，商業(yè)銀行的正常支付將難以得到保證，資金的清算款項的劃撥將受到影響。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理中，結(jié)構(gòu)管理要求商業(yè)銀行恰當安排資產(chǎn)期限和種類以確保支付，合理搭配資產(chǎn)和負債期限以提高變現(xiàn)能力、減少支付準備、提高資產(chǎn)收益率。此外，各商業(yè)銀行不同的經(jīng)營方針在一定程度上也決定了該比例的大小，如強調(diào)進取的商業(yè)銀行與非進取的商業(yè)銀行相比，該比例就較高，因為前者側(cè)重于盈利性而后者更強調(diào)安全性。一般來講，商業(yè)銀行在初級階段存貸款比例較低，隨著經(jīng)營管理水平的不斷提高，該比例也不斷上升。其中： (1)存貸款比例指標很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。簡述商業(yè)銀行資金流動性狀況分析的內(nèi)容及其應用。其中每一個要素又可分為若干個項目。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產(chǎn)負債表的具體內(nèi)容。簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的構(gòu)成。只要客戶能與銀行接通電話，就可以享受到各種銀行服務。隨著電子商務的發(fā)展，作為支付載體，網(wǎng)上銀行的作用凸現(xiàn)?，F(xiàn)在個人和企業(yè)客戶，通過個人電腦直接進入自己的銀行賬戶進行各種交易。 (3)網(wǎng)上銀行。銀行卡以及ATM是銀行存貸轉(zhuǎn)賬服務分銷的一種創(chuàng)新。分支機構(gòu)隨著對客戶定位的不同而各有差異，主要有：一是全方位性分支機構(gòu)，為公司和個人提供各種產(chǎn)品和全面的服務；二是專業(yè)性分支機構(gòu)，專業(yè)性分支機構(gòu)有自己的細分市場定位；三是“高凈值”分支機構(gòu)，這些分支機構(gòu)位于適當?shù)慕?jīng)濟文化區(qū)域中，為高層客戶提供一定范圍內(nèi)的定制金融服務；四是法人分支機構(gòu)不經(jīng)營零售業(yè)務，針對公司客戶提供諸如信用證、資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金管理等業(yè)務。分支機構(gòu)是銀行人員面對面向客戶銷售產(chǎn)品的場所，也是銀行形象的載體。 銀行分銷渠道是指任何提供銀行服務和方便客戶使用銀行服務的各種手段。營銷從本質(zhì)上講還是一個價值交換的過程。由于銀行提供的各種金融產(chǎn)品皆是無形的服務，因而有必要研究一下服務營銷的一些特征。營銷就是要尋找顧客沒有被滿足的需求和利益所在，開發(fā)新產(chǎn)品和服務，有效地滿足顧客的需要和要求。以上四點構(gòu)成了營銷組合的四要素。 (2)進行營銷需要構(gòu)思(產(chǎn)品)、定價、促銷、分銷(地點)。它包括五個基本要素： (1)營銷是計劃的過程。當發(fā)現(xiàn)貸款風險過分集中于某些行業(yè)、某些地區(qū)、某些產(chǎn)品、某一風險級別時，及時采取措施。貸款組合管理又稱為集中性風險管理。可設立信用風險的限額有：對客戶的限額；對關(guān)聯(lián)公司的限額；對一個行業(yè)的最大信貸限額；對一個地區(qū)或一國的最大信貸限額。銀行的內(nèi)部稽核部門定期對信貸進行檢查，以便發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中漏洞。委員會制的特點是可以集思廣益，從而做出相對正確的決策，缺點是耗時費力、效率低、不易分清個人責任；個人負責制正好相反。 (3)謹慎的信貸決策。管理信息系統(tǒng)的主要目的是隨時獲取信貸敞口的分布和集中情況，通?？筛鶕?jù)要求及時收集、匯總在某地區(qū)、其行業(yè)、其產(chǎn)品以及某個風險級別等方面的授信情況。 (2)建立風險管理信息系統(tǒng)。對借款人的信用評級通常是以外部評級資料為基礎，根據(jù)本行的評級政策和方法，對借款人的信用等級進行更細致的劃分。 銀行對信用風險的管理一般包括： (1)信用風險評級。 (2)保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆人資；金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等；二級準備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等。 (8)聲譽風險，是由于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風險。 (6)操作風險，是指由于銀行的內(nèi)部控制機制和公司治理機制的失效而導致的風險。 (4)利率風險，是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動時，銀行的財務狀況所面臨的風險。 (2)國家風險，是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面相關(guān)的風險。 (1)信用風險，是指交易對象無力履約的風險。三、簡述題 1．商業(yè)銀行面臨的風險主要有哪些? 商業(yè)銀行的業(yè)務本質(zhì)決定了它將承擔的各種類型的風險。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的收益或虧損。、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能能力強，在一方面反映出其流動性的強勢，但是還應該有個前提，就是這種變現(xiàn)能力的實現(xiàn)必須是以較低成本取得的，如果成本過大，也不能說這項資產(chǎn)的流動性強。商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，其資產(chǎn)流動性越強。 正確。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務時，有些業(yè)務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。錯誤。法律責任：是指實施某種法律行為的公民、法人和其他組織對其違法行為所應承擔的帶有強制性的法律上的責任。其具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性等五個方面對商業(yè)銀行進行檢查，然后對商業(yè)銀行進行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略。市場細分：是指按照購買者所需的產(chǎn)品或者產(chǎn)品組合，區(qū)分不同的消費者群體及其需要從而指導營銷策略的手段。它是由商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的同類或類似的貸款組合成若干個資產(chǎn)庫，出售給專業(yè)的融資公司，再由融資公司以這些資產(chǎn)為抵押，發(fā)行資產(chǎn)抵押債券。 ：是指銀行向在所有權(quán)、直接或間接的控制權(quán)方面與銀行有關(guān)聯(lián)的個人或公司發(fā)放的貸款，因為對有關(guān)借款人信用水平的審查缺乏客觀性，可能造成嚴重問題。內(nèi)商業(yè)銀行接受外資參股有何現(xiàn)實意義? 在國內(nèi)籌資渠道有限的條件下，國內(nèi)商業(yè)銀行接收外資參股投資的現(xiàn)實意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面： (1)新資本的注入將進一步增強國內(nèi)商業(yè)銀行的資本實力，突破制約業(yè)務發(fā)展的資本 “瓶頸”，擴大經(jīng)營規(guī)模； (2)引入外資股東，能夠使國內(nèi)商業(yè)銀行更好地借鑒外資銀行先進的管理經(jīng)驗、金融產(chǎn)品、營銷方法和客戶服務水平，從而推動技術(shù)進步和金融創(chuàng)新的進程，提升自身的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效益； (3)國內(nèi)商業(yè)銀行能夠利用外方的全球性網(wǎng)絡資源和品牌資源，拓展其業(yè)務發(fā)展空間， 進軍海外金融市場； (4)外資參股能在一定程度上提升國內(nèi)銀行的品質(zhì)和在國內(nèi)外金融市場中的信譽，有助 于降低其在金融市場中的融資成本；外資參股有助于國內(nèi)銀行進一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立與國際慣例接軌的經(jīng)營管理機 制和法人治理結(jié)構(gòu)，提高其風險管理水平和內(nèi)部控制水平。與此同時，資本充足率的制定也促進了商業(yè)銀行進一步調(diào)整資產(chǎn)、增加準備金、增強銀行實力。 (5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。 (4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。 (3)我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關(guān)的業(yè)務活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。簡述制定和實施資本充足率對商業(yè)銀行有何意義。 (4)結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡。因此，可以對這三個目標進行比較和相加，也可使它們互相替代。資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括： (1)償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關(guān)系。 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論。 (2)銷售理論。商業(yè)銀行負債管理的主要理論有： （1）購買理論。 商業(yè)銀行負債管理理論。如果一項投資的未來收入有保證，哪怕是長期放款，仍然可以保持流動性；反之，如果一項投資的未來收入沒有保證，即使是短期放款，也難以保持流動性。預期收入理論認為，商業(yè)銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。在這個理論的指導下，商業(yè)銀行可以持有政府公債，這樣就極大地拓寬銀行的業(yè)務范圍。 (2