【正文】 若對事業(yè)部上交的年度經(jīng)營計劃有異議，則提出修改方向，責(zé)成相關(guān)事業(yè)部重新對本部門年度經(jīng)營計劃進(jìn)行修改；6． 總裁對企劃部提交的公司年度經(jīng)營計劃進(jìn)行審閱，若沒有異議，則提交董事會審批；若總裁對計劃有保留意見，則作出批示，指出不足之處和需要修改的方面，責(zé)成企劃部重新組織修改年度經(jīng)營計劃；7． 召開董事會會議，對總裁提交的公司年度經(jīng)營計劃進(jìn)行表決，若表決通過，董事長簽發(fā)本年度經(jīng)營計劃的文件，年度經(jīng)營計劃進(jìn)入執(zhí)行程序；若董事會沒有通過年度經(jīng)營計劃，則提出修改意見，并責(zé)成總裁組織對公司年度經(jīng)營進(jìn)行修改。另外一類是公司在此類業(yè)務(wù)的核心競爭能力指標(biāo)，包括銷售額、市場份額、研發(fā)能力、生產(chǎn)能力和營銷能力等方面；構(gòu)建的評估矩陣示意圖如下：大市場潛力A小強(qiáng)弱競爭力根據(jù)構(gòu)建的矩陣模型，對各個不同類型的業(yè)務(wù)群采取不同的措施。第八章：公司重要經(jīng)營管理流程第一節(jié)：公司發(fā)展規(guī)劃制定流程一、 流程示意圖1．確定使命、目標(biāo)和價值2．構(gòu)建業(yè)務(wù)優(yōu)先級的評估矩陣3．決定“有所為和有所不為”4．決定各業(yè)務(wù)的投資順序5．預(yù)測財務(wù)投資和結(jié)果二、流程說明1． 使命解釋公司為什么存在，在總結(jié)公司使命時要注意以下方面：描述持久性的現(xiàn)實；不受時間的限制；對公司內(nèi)部和外部都適用；目標(biāo)是指遠(yuǎn)景目標(biāo)，描述公司遠(yuǎn)景目標(biāo)時應(yīng)該注意以下方面：目標(biāo)明確、富有挑戰(zhàn)性而且能夠?qū)崿F(xiàn)；價值是指指導(dǎo)公司行為的基本價值，在描述公司價值時應(yīng)包括以下方面：概括公司的個性和風(fēng)格；說明公司的核心價值理念；可以引導(dǎo)團(tuán)隊和個人的想法和行為；2． 構(gòu)建業(yè)務(wù)優(yōu)先級矩陣分為三個小步驟：明確對業(yè)務(wù)進(jìn)行分類；確定對業(yè)務(wù)評估的標(biāo)準(zhǔn)；構(gòu)建業(yè)務(wù)評估級的優(yōu)先矩陣圖。第三節(jié)、日常管理工作審計流程一、 流程圖，制定工作計劃，并撰寫初步審計報告并上交審計主管部門備案，修改審計報告并上交問題部門的主管部門和審計主管部門備案、補(bǔ)充審計部門的整改意見，下達(dá)給問題部門和審計部門，審計部門上交審計主管部門備案二、流程說明1． 企業(yè)日常管理審計工作屬于非常規(guī)審計工作，在企業(yè)各個部門日常工作的某個環(huán)節(jié)，審計可能會介入，主要針對實際工作情況進(jìn)行審計，看是否處于正常運轉(zhuǎn)，或者對收集的問題反映進(jìn)行調(diào)查、分析、核實；2． 日常管理審計工作與企業(yè)的績效考核不同，審計的標(biāo)準(zhǔn)并非以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，而是圍繞保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)為原則，針對經(jīng)營過程中產(chǎn)生的問題進(jìn)行審查，通過揭示問題的真相，配合問題部門找出產(chǎn)生問題的原因，研究解決問題的辦法，最終解決問題或提高經(jīng)營管理效率；3． 審計人員按照工作安排定期審查公司日常經(jīng)營管理情況，及時傾聽和發(fā)現(xiàn)問題，匯總后制定具體的審計工作計劃；4． 針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查取證，對問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行內(nèi)部分析和外部對比分析，做出對問題的判斷，并提出可能的解決方案，撰寫審計報告，上交審計主管部門備案；5． 對審計的初步結(jié)果與問題單位進(jìn)行意見交換，修改后提交問題部門的主管部門審批備案，通過后問題部門在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行整改，完成后提交整改報告給審計部門以備查核。第二節(jié)、項目審計流程一、 流程圖，編制審計方案，報送監(jiān)察委員會審批，如材料準(zhǔn)備，時間安排等，在此基礎(chǔ)上撰寫審計報告的初稿，進(jìn)行修改整理后，連同被審計部門意見上報監(jiān)察委員會審核，并提交整改報告給審計部門二、流程說明1． 項目審計屬于公司常規(guī)類審計工作，包括財務(wù)審計、合同審計、管理專項審計等工作內(nèi)容，可以是定期的，如財務(wù)審計和某些管理專項審計，也可以是不定期的，如合同審計、離任審計等，如果事項發(fā)生則會產(chǎn)生審計工作；2． 審計部門每年度根據(jù)企業(yè)年度工作計劃以及上年度工作總結(jié)制定本年度審計工作的詳細(xì)計劃，報送監(jiān)察委員會審批備案，審批通過后按照計劃具體執(zhí)行；3． 在開展每項審計工作之前，事先進(jìn)行必要的資料收集進(jìn)行分析預(yù)審，提出資料收集清單，制定工作方案，填寫審計通知單一并下發(fā)給被審計部門進(jìn)行準(zhǔn)備和工作安排；4． 審計工作人員采用資料審查測試、相關(guān)人員訪談等方式對相關(guān)審計事項開展審計工作，撰寫初步審計報告?？傊畬徲嫷闹饕δ苁潜ＷC企業(yè)的正常經(jīng)營秩序、提高企業(yè)的管理和資源使用效率、改善公司的經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)。二、審計工作對企業(yè)的意義審計對企業(yè)的意義可以體現(xiàn)在四個方面：a) 增進(jìn)及確保會計與經(jīng)營資料的正確性與可靠性b) 維護(hù)公司的資產(chǎn)安全、避免浪費、失竊與使用上的無效率c) 貫徹公司的目標(biāo)，并確保公司的政策及規(guī)定被確實執(zhí)行d) 提高經(jīng)營效率，并評估各部門績效，作為業(yè)績持續(xù)改善的基礎(chǔ)三、如何才能發(fā)揮審計部門的功能審計的功能正常發(fā)揮的基本條件有兩個：審計部門的獨立性，是體現(xiàn)審計功能最基本的前提。第六章：審計工作管理流程第一節(jié)、審計工作的簡介一、審計工作的實質(zhì)隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，管理者不可能事必躬親，所以需要建立一套完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，審計工作就應(yīng)運而生了。6． 對于考核工作的操作執(zhí)行情況由審計部審查監(jiān)督，人力資源部門本身的考核工作由審計部執(zhí)行。4． 部門和事業(yè)部總（副總）經(jīng)理級以下人員的考核結(jié)果由部門和事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)匯總，部門和事業(yè)部總（副總）經(jīng)理級以上的由總裁負(fù)責(zé)匯總，匯總后報人力資源部門存檔備案。2． 年度考核的期間是1月1日至12月31日。6． 培訓(xùn)計劃應(yīng)該是一種滾動計劃，即根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的開展情況的需求，對培訓(xùn)的計劃要進(jìn)行適時的修改，每次培訓(xùn)結(jié)束后組織者的《培訓(xùn)評估報告》是作為計劃修改的依據(jù)之一，修改后的培訓(xùn)計劃要報送總裁審批。3． 人力資源部根據(jù)以上情況制定下年度培訓(xùn)計劃和費用預(yù)算，報總裁審批，并積極尋找適合的培訓(xùn)資源，制定出正式的培訓(xùn)計劃下發(fā)給各個部門。第三節(jié)、培訓(xùn)流程一、流程圖（每年12月15日）收集各部門和領(lǐng)導(dǎo)的培訓(xùn)建議、培訓(xùn)費用預(yù)算、培訓(xùn)資源采集等，報總裁審批通過后下發(fā)各部門，及時通知各參加人員并組織整個培訓(xùn)活動的開展，需要考試的組織考試，成績存檔并下發(fā)通知參加人員，不合格者酌情處理，組織者及時撰寫培訓(xùn)評估報告，以此進(jìn)行培訓(xùn)計劃的調(diào)整二、流程說明1． 本流程適用于在職員工的崗位培訓(xùn)，包括崗位技能培訓(xùn)、管理培訓(xùn)、專題培訓(xùn)等。2． 本流程包含了面試的所有測試過程，根據(jù)不同情況人力資源部門和用人單位可自行進(jìn)行簡化調(diào)整，如專業(yè)技能筆試可作為可選項，依崗位重要程度決定是否采用。5． 人力資源部組織新員工的入職工作，并進(jìn)行適用期的跟蹤考察。3． 人力資源部根據(jù)用人需求狀況制定年度招聘計劃，保送總裁審批，通過后按照所需人員不同要求確定合適的招聘渠道，如參加人才招聘交流會、人才中介機(jī)構(gòu)登記等，需要特別注意的是，任何招聘信息必須由人力資源部統(tǒng)一對外發(fā)布。跟進(jìn)廣告公司制作參展資料和用具（如噴畫）的情況；跟進(jìn)各參展事業(yè)部參展產(chǎn)品等準(zhǔn)備情況；聯(lián)系展品承運公司將準(zhǔn)備好的參展物品發(fā)運；7． 組織人員報道，接收參展物品進(jìn)行布展；根據(jù)參展的方案開展展覽活動，進(jìn)行相應(yīng)的市場調(diào)查，記錄客戶信息，搜集市場情況，與客戶進(jìn)行洽談等；撤展，將參展物品發(fā)運回公司；8． 參展工作總結(jié)，對總經(jīng)理進(jìn)行匯報；并將收集到的市場或客戶信息整理分類，分發(fā)至對應(yīng)的事業(yè)部，并跟進(jìn)事業(yè)部的跟進(jìn)情況，做好記錄；第二節(jié)：營銷信息管理流程11. 事業(yè)部銷售部門進(jìn)行市場信息收集與并填報公司銷售統(tǒng)計表格、企劃部總經(jīng)理審閱12. 信息室進(jìn)行不間斷的行業(yè)信息收集一、 流程圖：二、流程說明：1． 事業(yè)部銷售部門數(shù)據(jù)收集內(nèi)容包括：a) 每日、每月銷售數(shù)據(jù)（如：產(chǎn)品類別、銷售區(qū)域、銷售量、銷售價格、銷售成本、市場占有率等等）；b) 每月競爭對手情況（如：主要產(chǎn)品、市場份額、競爭優(yōu)劣勢等等）；c) 每月渠道信息（新渠道建設(shè)）；d) 每月廣告監(jiān)測（廣告費用、廣告效果）；e) 每月庫存數(shù)據(jù)；2． 銷售表格包括以下幾種：f) 每月銷量表；g) 每月競爭對手動態(tài)表；h) 每月渠道反饋表；i) 每月庫存表；3． 信息室行業(yè)數(shù)據(jù)收集內(nèi)容：j) 行業(yè)環(huán)境