【正文】 5．KPI 主要衡量與當(dāng)年?duì)I業(yè)計(jì)劃相關(guān)的重要成功因素，而不是記流水帳；6．KPI 的目標(biāo)值是每年水漲船高，反映了企業(yè)發(fā)展的腳步；7．高層領(lǐng)導(dǎo)共同分享與承擔(dān)總業(yè)績(jī)的成??；7 / 360第二部分 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系一 財(cái)務(wù)方面（001－007 ）編號(hào) 方面 關(guān)鍵成功因素 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 信息來(lái)源 評(píng)估對(duì)象 評(píng)估頻率001 財(cái)務(wù)方面 凈資產(chǎn)收益率稅后凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益100％合并資產(chǎn)負(fù)債表合并損益表公司高管子分公司每年002 財(cái)務(wù)方面 國(guó)有資產(chǎn)保值增值國(guó)有資產(chǎn)保增增值率期末國(guó)家所有者權(quán)益/期初國(guó)家所有者權(quán)益合并資產(chǎn)負(fù)債表公司高管子分公司每年003 財(cái)務(wù)方面 提高盈利水平 稅后凈利潤(rùn)率稅后凈利潤(rùn)／主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100％合并損益表公司高管子分公司每年004 財(cái)務(wù)方面 增加總收入 當(dāng)期收入總額 當(dāng)期收入總額 合并損益表公司總經(jīng)理每年8 / 360005 財(cái)務(wù)方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來(lái)自的銷售收入銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）分管高管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部每年006 財(cái)務(wù)方面 增加來(lái)自主管產(chǎn)品的銷售收入（）來(lái)自主管產(chǎn)品的銷售收入（）本期來(lái)自主管產(chǎn)品的銷售收入銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）產(chǎn)品主管 每季007 財(cái)務(wù)方面 增加來(lái)自主管產(chǎn)品的銷售收入比例（）主管產(chǎn)品的銷售收入貢獻(xiàn)率（）本期來(lái)自主管產(chǎn)品的銷售收入/本期銷售收入100％銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）產(chǎn)品主管 每季（008－014 ）編號(hào) 方面 關(guān)鍵成功因素 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 信息來(lái)源 評(píng)估對(duì)象 評(píng)估頻率008 財(cái)務(wù)方面 增加來(lái)自新產(chǎn)品的銷售收入（）來(lái)自新產(chǎn)品的銷售收入（）本期新產(chǎn)品銷售收入（）銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品主管 每季9 / 360分析報(bào)表）009 財(cái)務(wù)方面 增加來(lái)自新客戶的銷售收入（）來(lái)自新客戶的銷售收入（）本期新客戶銷售收入（）銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）產(chǎn)品主管 每季010 財(cái)務(wù)方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來(lái)自的銷售收入銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）分管高管市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部每年011 財(cái)務(wù)方面 提高的銷售收入比例集團(tuán)的銷售收入貢獻(xiàn)率本期來(lái)自的銷售收入/本期銷售收入100%銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部每季012 財(cái)務(wù)方面 提高來(lái)自的銷售收入來(lái)自的銷售收入 本期來(lái)自的銷售收入銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部每季013 財(cái)務(wù)方面 增加來(lái)自新 來(lái)自新開(kāi)發(fā)的銷售 本期來(lái)自新開(kāi)發(fā)的銷 銷售報(bào)告 市場(chǎng)開(kāi)發(fā) 每季10 / 360開(kāi)發(fā)的銷售收入 收入 售收入 （銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）部014 財(cái)務(wù)方面 提高新開(kāi)發(fā)的銷售收入貢獻(xiàn)新開(kāi)發(fā)的銷售收入貢獻(xiàn)率本期來(lái)自新開(kāi)發(fā)的銷售收入/本期銷售收入100%銷售報(bào)告（銷售統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表）新業(yè)務(wù)拓展每季11 / 360（030－036 ）編號(hào) 方面 關(guān)鍵成功因素 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 信息來(lái)源 評(píng)估對(duì)象 評(píng)估頻率030 財(cái)務(wù)方面 控制和降低銷售成本銷售成本率銷售成本/銷售收入100%成本費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部子分公司每半年031 財(cái)務(wù)方面 控制與降低銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用/銷售收入100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料分管高管 每季032 財(cái)務(wù)方面 控制與降低銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用/銷售收入100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部每季033 財(cái)務(wù)方面 控制與降低銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用/銷售收入100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部每季12 / 360料034 財(cái)務(wù)方面 控制與降低廣告宣傳費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)用率廣告宣傳費(fèi)/銷售收入100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料營(yíng)銷管理 每月035 財(cái)務(wù)方面 控制與降低市場(chǎng)推廣費(fèi)用（展覽、展示等）市場(chǎng)推廣費(fèi)用率市場(chǎng)推廣費(fèi)用/銷售收入100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料營(yíng)銷管理 每月036 財(cái)務(wù)方面 控制與降低人均銷售費(fèi)用人均銷售費(fèi)用率 銷售費(fèi)用/銷售人員數(shù)費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料分管高管 每半年13 / 360（037－042 ）編號(hào) 方面 關(guān)鍵成功因素 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 信息來(lái)源 評(píng)估對(duì)象 評(píng)估頻率037 財(cái)務(wù)方面 控制與降低人均銷售費(fèi)用人均銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用/銷售人員平均數(shù)費(fèi)用明細(xì)科目、預(yù)算資料及人力資源報(bào)表生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部每季038 財(cái)務(wù)方面 控制與降低人均銷售費(fèi)用人均銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用/銷售人員平均數(shù)費(fèi)用明細(xì)科目、預(yù)算資料及人力資源報(bào)表市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部每季039 財(cái)務(wù)方面 控制與降低管理費(fèi)用分管部門(mén)費(fèi)用與預(yù)算的差異率（∑當(dāng)期實(shí)際發(fā)生部門(mén)費(fèi)用/∑當(dāng)期部門(mén)費(fèi)用預(yù)算）100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料分管高管 每半年040 財(cái)務(wù)方面 控制與降低各部 部門(mén)費(fèi)用與預(yù)算的 （當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的部 費(fèi)用明細(xì)科 各部門(mén) 每月14 / 360門(mén)管理費(fèi)用 差異率 門(mén)費(fèi)用／當(dāng)期部門(mén)費(fèi)用預(yù)算）100%目及預(yù)算資料041 財(cái)務(wù)方面 控制與降低業(yè)務(wù)招待費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用與預(yù)算的差異率（當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用／當(dāng)期招待費(fèi)用預(yù)算）100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料集團(tuán)辦公室每月042 財(cái)務(wù)方面 控制與降低科研費(fèi)用科研費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率（節(jié)省率）（當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的科研費(fèi)用／當(dāng)期計(jì)劃新科研費(fèi)用）100%費(fèi)用明細(xì)科目及預(yù)算資料分管高管科研管理部半年（根據(jù)研發(fā)階段）15 / 360（049－055 ）編號(hào) 方面 關(guān)鍵成功因素 績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 信息來(lái)源 評(píng)估對(duì)象 評(píng)估頻率049 財(cái)務(wù)方面 控制與降低建設(shè)項(xiàng)目成本支出計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目支出與實(shí)際支出差異率（實(shí)際發(fā)生的建設(shè)項(xiàng)目支出／計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目支出）100%費(fèi)用明細(xì)科
。（二）實(shí)施原則1．關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI）的制訂過(guò)程是一個(gè)從上而下的分解過(guò)程，各層級(jí)間 KPI 要體現(xiàn)其與公司戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和支撐的關(guān)系；2．根據(jù)階段的工作重點(diǎn)從 KPI 指標(biāo)庫(kù)中選取適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)，合理確定各部門(mén)、各崗位的 KPI。只有不斷推出新產(chǎn)品，為客戶創(chuàng)造價(jià)值及不斷提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，公司才能成功進(jìn)入新的市場(chǎng)，提高股東收益四．本關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)的原則昆明北方科技集團(tuán)公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的設(shè)計(jì)以 SMART 原則為基礎(chǔ)，即：Specific 具體描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通過(guò)努力實(shí)現(xiàn)的 Result oriented 結(jié)果導(dǎo)向性的 Timed 有時(shí)間性的 五．本關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的特點(diǎn)4 / 360有長(zhǎng)期和短期的有數(shù)量型和質(zhì)量型有結(jié)果性的和行為性的有團(tuán)隊(duì)的和個(gè)人的全方位透明的六．使用說(shuō)明（一）表格各項(xiàng)的說(shuō)明在第二部分的表格中主要包括以下幾個(gè)項(xiàng)目1．編號(hào)：是指標(biāo)的序列號(hào)；2．方面：如上所述，包括財(cái)務(wù)方面、客戶方面、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)方面；3．關(guān)鍵成功因素：揭示了影響成功的每個(gè)方面的關(guān)鍵因素；4．績(jī)效指標(biāo)：為實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵成功因素考核的標(biāo)準(zhǔn)；5．指標(biāo)定義 /公式：說(shuō)明績(jī)效指標(biāo)的概念或給出如何計(jì)算的公式；6．信息來(lái)源：描述了進(jìn)行指標(biāo)計(jì)算和評(píng)價(jià)從何處獲取數(shù)據(jù)或資料；7．評(píng)估對(duì)象：說(shuō)明對(duì)誰(shuí)進(jìn)行評(píng)估即由誰(shuí)承擔(dān)指標(biāo)責(zé)任；5 / 3608．評(píng)估頻率：說(shuō)明了多長(zhǎng)時(shí)間為周期進(jìn)行評(píng)估，主要描述了評(píng)估信息的收集周期而不是考核周期。學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)的三個(gè)主要范疇：1) 員工的能力 ；2) 信息系統(tǒng)的能力；3) 激勵(lì)、授權(quán)與配合度。平衡計(jì)分卡強(qiáng)調(diào)投資未來(lái)的重要性。在這方面應(yīng)以對(duì)客戶滿意度產(chǎn)生最大影響的業(yè)務(wù)流程為中心，同時(shí)應(yīng)該努力去確認(rèn)公司的主要能力以及為了保持市場(chǎng)領(lǐng)先地位所需的關(guān)鍵技術(shù)，進(jìn)而細(xì)化成各項(xiàng)指標(biāo)。（三）內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面發(fā)展平衡計(jì)分卡的順序，通常是在先制定財(cái)務(wù)和客戶方面的目標(biāo)與指標(biāo)后，才制定企業(yè)內(nèi)部流程面的目標(biāo)與指標(biāo)，這個(gè)順序使企業(yè)能夠抓住重點(diǎn)，專心衡量那些與股東和客戶目標(biāo)息息相關(guān)的流程。客戶最關(guān)心的不外于五個(gè)方面：時(shí)間，質(zhì)量，性能，服務(wù)和成本。（二）客戶方面企業(yè)應(yīng)以目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場(chǎng)為方向，客戶面的考核是檢視滿足核心顧客的關(guān)鍵方面。財(cái)務(wù)性指標(biāo)是一般企業(yè)常用於績(jī)效評(píng)估的傳統(tǒng)指標(biāo)。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)：公司是否有能力不斷創(chuàng)新，改善，從而實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)？（二）平衡計(jì)分卡體系特點(diǎn)；；2 / 360 三．平衡計(jì)分卡四個(gè)方面指標(biāo)的要求（一）財(cái)務(wù)方面財(cái)務(wù)性績(jī)效指標(biāo)可顯示出策略和執(zhí)行是否改善了公司利潤(rùn)。（一）平衡計(jì)分卡簡(jiǎn)介以平衡記分卡為核心的績(jī)效管理體系是目前最有效的管理手段之一，平衡記分卡是一種全面的績(jī)效考核體系，除了傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)之外，還提出了三個(gè)新的考核領(lǐng)域：客戶，內(nèi)部運(yùn)營(yíng)和學(xué)習(xí)成長(zhǎng)?？萍技瘓F(tuán)公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系（人力資源管理）1 / 360目 錄第一部分 導(dǎo)言 ............................................................................................................................................1第二部分 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系 ......................................................................................................................4一 財(cái)務(wù)方面 .........................................................................................................................................................4（ 001－ 007） .................................................................................................................................................................................. 4（ 008－ 014） .................................................................................................................................................................................. 5（ 015－ 021） .................................................................................................................................................................................. 6（ 022－ 029） .................................................................................................................................................................................. 7（ 030－ 036） .................................................................................................................................................................................. 8（ 037－ 042） .................................................................................................................................................................................. 9（ 043－ 048） ...........................................................................................................................................................................