【正文】 5．KPI 主要衡量與當年營業(yè)計劃相關的重要成功因素，而不是記流水帳；6．KPI 的目標值是每年水漲船高，反映了企業(yè)發(fā)展的腳步；7．高層領導共同分享與承擔總業(yè)績的成??；4 / 201第二部分 關鍵績效指標體系一 財務方面（001－007）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率001 財務方面 凈資產(chǎn)收益率 稅后凈利潤／所有者權益100％合并資產(chǎn)負債表合并損益表公司高管子分公司 每年002 財務方面 國有資產(chǎn)保值增值 國有資產(chǎn)保增增值率 期末國家所有者權益/期初國家所有者權益 合并資產(chǎn)負債表 公司高管子分公司 每年003 財務方面 提高盈利水平 稅后凈利潤率 稅后凈利潤／主營業(yè)務收入100％ 合并損益表 公司高管子分公司 每年004 財務方面 增加總收入 當期收入總額 當期收入總額 合并損益表 公司總經(jīng)理 每年005 財務方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來自的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）分管高管生產(chǎn)經(jīng)營部每年006 財務方面 增加來自主管產(chǎn)品的銷售收入（） 來自主管產(chǎn)品的銷售收入（） 本期來自主管產(chǎn)品的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季007 財務方面 增加來自主管產(chǎn)品的銷售收入比例（） 主管產(chǎn)品的銷售收入貢獻率（）本期來自主管產(chǎn)品的銷售收入/本期銷售收入100％銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季5 / 201（008－014）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率008 財務方面 增加來自新產(chǎn)品的銷售收入（） 來自新產(chǎn)品的銷售收入（） 本期新產(chǎn)品銷售收入（）銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季009 財務方面 增加來自新客戶的銷售收入（） 來自新客戶的銷售收入（） 本期新客戶銷售收入（）銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）產(chǎn)品主管 每季010 財務方面 提高的銷售收入 的銷售收入 本期來自的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）分管高管市場開發(fā)部每年011 財務方面 提高的銷售收入比例 集團的銷售收入貢獻率 本期來自的銷售收入/本期銷售收入100%銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）市場開發(fā)部 每季012 財務方面 提高來自的銷售收入 來自的銷售收入 本期來自的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）市場開發(fā)部 每季013 財務方面 增加來自新開發(fā)的銷售收入 來自新開發(fā)的銷售收入 本期來自新開發(fā)的銷售收入銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）市場開發(fā)部 每季014 財務方面 提高新開發(fā)的銷售收入貢獻 新開發(fā)的銷售收入貢獻率本期來自新開發(fā)的銷售收入/本期銷售收入100%銷售報告（銷售統(tǒng)計分析報表）新業(yè)務拓展 每季6 / 201（030－036）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率030 財務方面 控制和降低銷售成本 銷售成本率 銷售成本/銷售收入100%成本費用明細科目及預算資料市場開發(fā)部子分公司每半年031 財務方面 控制與降低銷售費用 銷售費用率 銷售費用/銷售收入100%費用明細科目及預算資料分管高管 每季032 財務方面 控制與降低銷售費用 銷售費用率 銷售費用/銷售收入100%費用明細科目及預算資料生產(chǎn)經(jīng)營部 每季033 財務方面 控制與降低銷售費用 銷售費用率 銷售費用/銷售收入100%費用明細科目及預算資料市場開發(fā)部 每季034 財務方面 控制與降低廣告宣傳費用 廣告宣傳費用率 廣告宣傳費/銷售收入100%費用明細科目及預算資料營銷管理 每月035 財務方面 控制與降低市場推廣費用（展覽、展示等）市場推廣費用率 市場推廣費用/銷售收入100%費用明細科目及預算資料營銷管理 每月036 財務方面 控制與降低人均銷售費用 人均銷售費用率 銷售費用/銷售人員數(shù)費用明細科目及預算資料分管高管 每半年7 / 201（037－042）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率037 財務方面 控制與降低人均銷售費用 人均銷售費用率 銷售費用/銷售人員平均數(shù)費用明細科目、預算資料及人力資源報表生產(chǎn)經(jīng)營部 每季038 財務方面 控制與降低人均銷售費用 人均銷售費用率 銷售費用/銷售人員平均數(shù)費用明細科目、預算資料及人力資源報表市場開發(fā)部 每季039 財務方面 控制與降低管理費用 分管部門費用與預算的差異率（∑當期實際發(fā)生部門費用/∑當期部門費用預算）100%費用明細科目及預算資料分管高管 每半年040 財務方面 控制與降低各部門管理費用 部門費用與預算的差異率（當期實際發(fā)生的部門費用／當期部門費用預算）100%費用明細科目及預算資料各部門 每月041 財務方面 控制與降低業(yè)務招待費用 業(yè)務招待費用與預算的差異率（當期實際發(fā)生的業(yè)務招待費用／當期招待費用預算）100%費用明細科目及預算資料集團辦公室 每月042 財務方面 控制與降低科研費用 科研費用預算達成率（節(jié)省率）（當期實際發(fā)生的科研費用／當期計劃新科研費用）100%費用明細科目及預算資料分管高管科研管理部半年（根據(jù)研發(fā)階段）8 / 201（049－055）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率049 財務方面 控制與降低建設項目成本支出 計劃建設項目支出與實際支出差異率（實際發(fā)生的建設項目支出／計劃建設項目支出）100%費用明細科目及預算資料分管高管建設項目辦公室每季050 財務方面 加強預算管理 預算制定、調整按時開展和完成率按時開展并完成預算制定、調整的次數(shù)／按規(guī)定應開展的預算制定和調整次數(shù)100%預算報告預算調整報告財務會計部 每季051 財務方面 加強預算管理 成本費用與預算的差異率{1－（實際發(fā)生的成本費用／預算成本費用）}100%費用明細科目及預算資料財務會計部 每季052 財務方面 加強貨款回收，控制與降低壞帳損失 貨款回籠率 （當期貨款回籠額/同期銷售額）100% 銷售合同財務帳目生產(chǎn)經(jīng)營部市場開發(fā)部每季053 財務方面 加強科研經(jīng)費到位率 科研經(jīng)費到位率（當期到位科研經(jīng)費額/合同約定科研經(jīng)費額）100%科研合同財務帳目科研管理部 每季054 財務方面 控制與降低財務費用 計劃財務費用與實際財務費用差異率（實際發(fā)生的財務費用／計劃財務費用）100%財務費用科目財務會計部 每月055 財務方面 控制與降低稅收費用 實際所得稅率 （實際上繳所得稅/稅前利潤）100% 所得稅科目 財務會計部 每月9 / 201（056－063）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率056 財務方面 提高資產(chǎn)利用效率 總資產(chǎn)周轉率 主營業(yè)務收入／總資產(chǎn)均值合并資產(chǎn)負債表及合并損益表總經(jīng)理分管高管 每年057 財務方面 提高投資收益率 投資收益率 （投資凈收益（虧損）/投資總額）100%合并資產(chǎn)負債表及合并損益表分管高管發(fā)展計劃部及財務會計部每半年058 財務方面 加速運營資本的周轉率 運營資本周轉天數(shù) (流動凈資產(chǎn)/銷售收入)365合并資產(chǎn)負債表及合并損益表財務會計部 每季059 財務方面 加速應收帳款的周轉率 應收帳款周轉率 銷售收入／應收帳款平均余額合并資產(chǎn)負債表及合并損益表財務會計部 每季060 財務方面 加速固定資產(chǎn)的周轉率 固定資產(chǎn)周轉率 總營業(yè)收入/固定資產(chǎn)均值合并資產(chǎn)負債表及合并損益表財務會計部 每半年061 財務方面 控制合理的財務結構 資產(chǎn)負債率 總負債／總資產(chǎn)100% 合并資產(chǎn)負債表 分管高管 每年062 財務方面 提高短期償債能力 流動資產(chǎn)／流動負債 流動資產(chǎn)／流動負債 合并資產(chǎn)負債表 財務會計部 每季063 財務方面 提高利息償還能力 現(xiàn)金利息償還能力（運營現(xiàn)金流＋利息費用＋所得稅）/（利息費用）合并資產(chǎn)負債表及合并現(xiàn)金流量表財務會計部 每季10 / 201二 客戶方面（064－071）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率064 客戶方面 提高市場份額 市場份額 銷售收入／行業(yè)銷售總額100% 銷售報告市場資料 分管高管 每半年065 客戶方面 提高市場份額 市場份額 銷售收入／行業(yè)銷售總額100% 銷售報告市場資料 生產(chǎn)經(jīng)營部 每半年066 客戶方面 保留老客戶 老客戶的銷售額比例 老客戶的銷售收入/銷售收入100% 銷售報告市場資料 產(chǎn)品主管 每季067 客戶方面 發(fā)展新客戶 新客戶的銷售額比例 新客戶的銷售收入/銷售收入100% 銷售報告市場資料 產(chǎn)品主管 每季068 客戶方面 提高客戶的平均利潤水平 每個客戶的利潤貢獻 凈利潤/客戶數(shù) 銷售報告客戶檔案 產(chǎn)品主管價格管理 每季069 客戶方面 提高市場份額 市場份額 銷售收入／行業(yè)銷售總額100% 銷售報告市場資料 市場開發(fā)部 每半年070 客戶方面 提高目標細分市場的市場份額 目標細分市場份額 目標市場的銷售收入/目標市場的規(guī)模 銷售報告市場資料 銷售專員 每月071 客戶方面 提高大客戶的銷售收入比例 大客戶的銷售收入比例 當期大客戶的銷售收入/銷售收入100% 銷售報告市場資料 銷售專員 每月11 / 201（072－079）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率072 客戶方面 提高客戶的平均利潤水平 每個客戶的利潤貢獻 凈利潤/客戶數(shù) 銷售報告客戶檔案 銷售專員價格管理 每季073 客戶方面 提高客戶滿意度 客戶滿意度 客戶滿意度指標 客戶滿意度調研 分管高管 每年074 客戶方面 提高客戶滿意度 客戶滿意度 客戶滿意度指標 客戶滿意度調研 生產(chǎn)經(jīng)營部 每年075 客戶方面 提高滿意度，減少客戶流失 客戶流失率（按產(chǎn)品） 流失的客戶數(shù)量／客戶總數(shù)100% 客戶檔案 產(chǎn)品主管 每季076 客戶方面 提高客戶拜訪水平 客戶拜訪任務完成率（按產(chǎn)品）實際拜訪客戶的人次／計劃拜訪客戶的人次100%客戶拜訪記錄 產(chǎn)品主管 每季077 客戶方面 提高銷售合同按期履約率 銷售合同按期履約率（按產(chǎn)品）{1－（當期未按期履約銷售合同金額／應履約的銷售合同總金額）}100%銷售合同客戶收貨記錄產(chǎn)品主管 每月078 客戶方面 提高客戶反饋響應率 客戶反饋響應率當期解決的客戶反映的問題/當期客戶反映問題總數(shù)客戶投訴記錄及反映情況跟蹤記錄產(chǎn)品主管 每月079 客戶方面 及時傳遞客戶反映問題對客戶意見在標準時間內的及時傳遞率（客戶意見在標準時間內反饋的數(shù)量／客戶意見數(shù)量100%客戶投訴記錄及反映情況跟蹤記錄生產(chǎn)經(jīng)營部綜合管理崗每月12 / 201（080－085）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率080 客戶方面 為客戶提供高質量的售后服務 客戶售后服務滿意度 客戶售后服務滿意度抽查結果 客戶滿意度調研生產(chǎn)經(jīng)營部產(chǎn)品主管及綜合管理崗每年081 客戶方面 提高客戶滿意度 客戶滿意度 客戶滿意度指標 客戶滿意度調研 市場開發(fā)部 每年082 客戶方面 提高滿意度，減少客戶流失 客戶流失率（按產(chǎn)品） 流失的客戶數(shù)量／客戶總數(shù)100% 客戶檔案 銷售專員 每季083 客戶方面 提高客戶拜訪水平 客戶拜訪任務完成率（按產(chǎn)品）實際拜訪客戶的人次／計劃拜訪客戶的人次100%客戶拜訪記錄 銷售專員 每季084 客戶方面 提高銷售合同按期履約率 銷售合同按期履約率（按責任）{1－（當期未按期履約銷售合同金額／應履約的銷售合同總金額）}100%銷售合同客戶收貨記錄銷售專員 每月085 客戶方面 提高客戶反饋響應率 客戶反饋響應率當期解決的客戶反映的問題/當期客戶反映問題總數(shù)客戶投訴記錄及反映情況跟蹤記錄銷售專員 每月13 / 201（086－091）編號 方面 關鍵成功因素 績效指標 指標定義/公式 信息來源 評估對象 評估頻率086 客戶方面 為客戶提供高質量的售后服務 客戶售后服務滿意度 客戶售后服務滿意度抽查結果 客戶滿意度調研 銷售專員 每年087 客戶方面 提高客戶對價格的滿意度 客戶對價格的滿意度 客戶滿意度指標 客戶滿意度調研 價格管理 每半年088 客戶方面 提高客戶對產(chǎn)品設計和功能的滿意度 客戶對產(chǎn)品設計和功能的滿意度 客戶滿意度指標 客戶滿意度調研新業(yè)務拓展及項目管理每半年089 客戶方面 提高研發(fā)項目客戶滿意度 研發(fā)項目客戶滿意度 研發(fā)項目客戶滿意度指標研發(fā)項目客戶滿