【正文】 第55條 本指引經(jīng)六屆全國律協(xié)七次常務(wù)理事會(huì)審議通過，自發(fā)布之日起施行。第五章 附 則第53條 本指引下列用語的含義：，是指擬改制或正在進(jìn)行改制的國有企業(yè)；，是指國有企業(yè)出資人或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方；，是指國有企業(yè)債權(quán)人、國有企業(yè)職工組織、國有產(chǎn)權(quán)受讓人等。律師的工作底稿應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： 律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位的名稱、項(xiàng)目名稱、服務(wù)于項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)； 為制作法律意見書制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄，律師工作組會(huì)議記錄； 委托人或交易雙方設(shè)立及歷史沿革的有關(guān)資料，如設(shè)立批準(zhǔn)書、出資協(xié)議、合同、章程、營業(yè)執(zhí)照等文件（含變更文件）的復(fù)印件； 重大合同、協(xié)議、人員、財(cái)務(wù)資料，以及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本； 與委托人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)其提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明； 委托人的書面承諾或聲明書的復(fù)印件； 對(duì)保留意見及疑難問題所作的說明； 其他相關(guān)的重要資料。工作底稿與法律意見書一同歸檔留 存，按本所檔案管理規(guī)定管理。第50條 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。 總 體結(jié)論性意見，是律師根據(jù)委托事項(xiàng)進(jìn)行概括總結(jié)，發(fā)表明確的總體結(jié)論性意見，包括無保留意見、保留意見、否定意見三種基本形式。在 出具國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的法律意見書時(shí)，律師一般應(yīng)就本所參與制作的相關(guān)方案中各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見；對(duì)于本所前期并未參與相關(guān)方案制定的，出具法律意見書 前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審查改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案、職工安置方案以及有關(guān)附屬文件。若內(nèi)部審議的程序和結(jié)果均符合法律規(guī)定，說明該企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓尚需轉(zhuǎn)讓方或有權(quán)批準(zhǔn)的部門決定或?qū)徟?若審批方已經(jīng)審批通過，則需要核查并說明審批程序及有關(guān)文件是否齊備、合法。在 出具國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見書時(shí)，要注意其內(nèi)部審議程序有所不同：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國有獨(dú)資企業(yè)的，說明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，會(huì)議的 審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國有獨(dú)資公司的，說明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該公司董事會(huì)審議，會(huì)議的審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè) 為有限責(zé)任公司的，說明該國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已經(jīng)取得股東會(huì)同意。 對(duì)委托人或交易事項(xiàng)的雙方主體資格進(jìn)行說明時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)其在有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的事項(xiàng)，說明其是否為依法有效存續(xù)的企業(yè)法人或其他合法主體，是否具有處理相應(yīng)事項(xiàng)的主體資格，如審查：近期經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表等。 在 法律意見書的正文部分，律師應(yīng)根據(jù)出具法律意見書所針對(duì)的法律行為、法律事實(shí)或法律文書，就其所涉及的具體法律問題分別進(jìn)行表述。 第五部分是法律意見書的名詞釋義。律師可以根據(jù)具體情況確定聲明事項(xiàng)，但不得作出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)證據(jù)材料來源進(jìn)行說明。 第 三部分是律師出具法律意見書所引用的證據(jù)材料。 第二部分是律師出具法律意見書所引用的法律依據(jù)。 引言一般包括五部分內(nèi)容： 第一部分是律師事務(wù)所出具法律意見書所依據(jù)的委托關(guān)系表述。如有必要，法律意見書可附相應(yīng)附件，用以補(bǔ)充主文的相應(yīng)內(nèi)容；必要時(shí)，應(yīng)委托人的要求，法律意見書的出具律師可以出具法律意見書的補(bǔ)充說明，作為法律意見書的有效組成部分，補(bǔ)充說明的出具參照本章規(guī)定執(zhí)行。首部包括標(biāo)題和文件編號(hào)，標(biāo)題一般采用“XX律師事務(wù)所關(guān)于XX事項(xiàng)的法律意見書”的形式，編號(hào)可以采用本所編號(hào)規(guī)則；結(jié)尾供法律意見書的簽署之用，應(yīng)當(dāng)說明法律意見書的文本份數(shù)，加蓋律師事務(wù)所公章、由經(jīng)辦律師加蓋人名章（或采用打印律師姓名加律師簽字的形式），并注明出具日期。第47條 當(dāng)律師出具法律意見僅服務(wù)于特定的使用者，或具有特定目的時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)考慮在法律意見中聲明該意見的使用僅限于特定的使用者或特定目的。第46條 律師應(yīng)當(dāng)選擇相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件作為出具法律意見書的依據(jù)。第44條 在承接相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本所指派的律師是否具備下列方面的素質(zhì)和專業(yè)能力： 通過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和業(yè)務(wù)操作，已具備從事類似性質(zhì)和復(fù)雜程度業(yè)務(wù)的知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 掌握與所出具的法律意見相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件的規(guī)定； 對(duì)委托人所處的行業(yè)有適當(dāng)?shù)牧私?，能夠把握該行業(yè)所特有的法律問題； 具有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷能力和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)。第42條 律師在承辦國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，可以應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，就以下事項(xiàng)出具法律意見書： 整體或?qū)ｍ?xiàng)產(chǎn)權(quán)界定； 改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)事項(xiàng)（該法律意見書應(yīng)僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見）； 改制方案； 職工安置方案； 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案； 國有企業(yè)改制的操作及審批流程； 公司治理結(jié)構(gòu)、章程、議事規(guī)則、工作制度、薪酬計(jì)劃、股權(quán)變化、會(huì)議決議及其調(diào)整和安排等。當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，律師可以出具法律建議書：時(shí)間緊迫不能及時(shí)形成正式的法律意見書而當(dāng)事人需要律師的書面文件的；律師根據(jù)相關(guān)證明材料無法確定 有關(guān)事實(shí)的；當(dāng)事人就專項(xiàng)問題的處理方式向律師提出法律咨詢的；當(dāng)事人有其他特別要求的。法律意見書一般以律師事務(wù)所的名義出具，由一至二名承辦律師簽字；簡(jiǎn)易事項(xiàng)或其他需要僅以本所名義出具的，可以僅由本所蓋章出具；時(shí)間緊急或有其他特殊情況的，可以由本所合伙人律師簽字出具，事后補(bǔ)蓋律師事務(wù)所公章。第38條 律師應(yīng)當(dāng)通過業(yè)務(wù)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)公司法律、法規(guī)存在的空白、缺陷，從理論上不斷總結(jié)公司治理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提出立法建議，不斷完善公司法律、行政法規(guī)體系。第36條 根據(jù)改制后新公司的委托，律師可以從事該公司的常年法律顧問或其他專項(xiàng)法律服務(wù)工作，從日常合同的審查修改、勞動(dòng)關(guān)系的規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范等諸多方面協(xié)助做好公司治理工作。第35條 從有效激勵(lì)、促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，律師可以根據(jù)改制后企業(yè)情況提出薪酬設(shè)計(jì)建議，協(xié)助公司建立與公司業(yè)績(jī)和個(gè)人工作表現(xiàn)掛鉤的薪酬制度。第34條 公 司議事規(guī)則與工作制度是公司章程的操作細(xì)則，根據(jù)公司情況，律師可以協(xié)助設(shè)計(jì)股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)（如薪酬委員會(huì)、提名委員 會(huì)、投資決策委員會(huì)等）議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事巡視制度、經(jīng)理工作制度等文件。 根據(jù)改制企業(yè)實(shí)際情況，合理安排股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，將“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”與相關(guān)各方溝通后，落到實(shí)處。 公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以由股東會(huì)或者董事會(huì)決定。 向公司股東等相關(guān)人員充分披露、分析講解公司法規(guī)定的公司章程可自由約定事項(xiàng)、特別限制性條款等內(nèi)容，根據(jù)公司各方利益主體的實(shí)際需求進(jìn)行章程設(shè)計(jì)。第33條 律師可以協(xié)助改制后企業(yè)修訂完善公司章程，特別注意區(qū)分哪些是公司法中的強(qiáng)制性條款，不得隨意變動(dòng)；哪些是任意性條款，可以自由約定。第32條 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置與公司治理密切相關(guān)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致不同的公司治理設(shè)計(jì)模式。第31條 公司治理操作應(yīng)堅(jiān)持的基本原則： 根據(jù)公司的實(shí)際需求進(jìn)行公司治理設(shè)計(jì)，在法律框架下，平衡公司參與各方的利益，保障公司穩(wěn)定發(fā)展； 明確股東、董事、經(jīng)理和監(jiān)事的權(quán)利與責(zé)任，公平地對(duì)待所有股東，強(qiáng)化董事與股東之間的有效溝通機(jī)制； 強(qiáng)化單個(gè)董事及整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任，包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策和運(yùn)作真正符合全體股東的根本利益，避免內(nèi)部人控制或大股東操縱； 保持董事會(huì)應(yīng)有的獨(dú)立性，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要設(shè)計(jì)董事會(huì)下屬各專業(yè)委員會(huì)，并明確其職責(zé)。第三章 相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)第29條 律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)、參與公司治理制度建設(shè)，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)“以保護(hù)股東利益為基本價(jià)值取向”的公司治理理念，深入了解企業(yè)文化背景、整體發(fā)展規(guī)劃、 股東需求、管理層與職工構(gòu)成、企業(yè)所在地及所在產(chǎn)業(yè)的實(shí)際狀況，堅(jiān)持實(shí)事求是、依法創(chuàng)新、規(guī)范操作，以律師的職業(yè)素養(yǎng)和一般人的謹(jǐn)慎注意，誠信從事公司治 理業(yè)務(wù)，避免損害的發(fā)生。第28條 律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件： 有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書； 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明； 。第24條 公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)