【正文】 、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和完成產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。第5 條 律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則： 獨(dú)立性原則。第6條 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。 對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：；、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；；、特許安排及附有條件的買(mǎi)賣(mài)合同；；；、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；；，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等等。 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；。實(shí)施輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例原則上不能超過(guò)75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。 。 律 師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工（代表）大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本； 審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見(jiàn)中予以陳述或說(shuō)明。 在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式：；；，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；；。 國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。 轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢(xún)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢(xún)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范： 產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)除非債務(wù)人會(huì)議另有決議，由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣(mài)機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣(mài)。 律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》；；；信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓?zhuān)€需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。 律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門(mén)變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門(mén)核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。涉及職工合法 權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。第31條 公司治理操作應(yīng)堅(jiān)持的基本原則： 根據(jù)公司的實(shí)際需求進(jìn)行公司治理設(shè)計(jì)，在法律框架下，平衡公司參與各方的利益，保障公司穩(wěn)定發(fā)展； 明確股東、董事、經(jīng)理和監(jiān)事的權(quán)利與責(zé)任，公平地對(duì)待所有股東，強(qiáng)化董事與股東之間的有效溝通機(jī)制； 強(qiáng)化單個(gè)董事及整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任，包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策和運(yùn)作真正符合全體股東的根本利益，避免內(nèi)部人控制或大股東操縱； 保持董事會(huì)應(yīng)有的獨(dú)立性，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要設(shè)計(jì)董事會(huì)下屬各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，并明確其職責(zé)。 公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以由股東會(huì)或者董事會(huì)決定。第36條 根據(jù)改制后新公司的委托，律師可以從事該公司的常年法律顧問(wèn)或其他專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)工作，從日常合同的審查修改、勞動(dòng)關(guān)系的規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范等諸多方面協(xié)助做好公司治理工作。第42條 律師在承辦國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，可以應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，就以下事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)： 整體或?qū)ｍ?xiàng)產(chǎn)權(quán)界定； 改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)事項(xiàng)（該法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見(jiàn)）； 改制方案； 職工安置方案； 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案； 國(guó)有企業(yè)改制的操作及審批流程； 公司治理結(jié)構(gòu)、章程、議事規(guī)則、工作制度、薪酬計(jì)劃、股權(quán)變化、會(huì)議決議及其調(diào)整和安排等。首部包括標(biāo)題和文件編號(hào)，標(biāo)題一般采用“XX律師事務(wù)所關(guān)于XX事項(xiàng)的法律意見(jiàn)書(shū)”的形式，編號(hào)可以采用本所編號(hào)規(guī)則；結(jié)尾供法律意見(jiàn)書(shū)的簽署之用，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明法律意見(jiàn)書(shū)的文本份數(shù)，加蓋律師事務(wù)所公章、由經(jīng)辦律師加蓋人名章（或采用打印律師姓名加律師簽字的形式），并注明出具日期。 第 三部分是律師出具法律意見(jiàn)書(shū)所引用的證據(jù)材料。 在 法律意見(jiàn)書(shū)的正文部分，律師應(yīng)根據(jù)出具法律意見(jiàn)書(shū)所針對(duì)的法律行為、法律事實(shí)或法律文書(shū)，就其所涉及的具體法律問(wèn)題分別進(jìn)行表述。在 出具國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，律師一般應(yīng)就本所參與制作的相關(guān)方案中各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)；對(duì)于本所前期并未參與相關(guān)方案制定的，出具法律意見(jiàn)書(shū) 前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審查改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案、職工安置方案以及有關(guān)附屬文件。律師的工作底稿應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： 律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位的名稱(chēng)、項(xiàng)目名稱(chēng)、服務(wù)于項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)； 為制作法律意見(jiàn)書(shū)制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄，律師工作組會(huì)議記錄； 委托人或交易雙方設(shè)立及歷史沿革的有關(guān)資料，如設(shè)立批準(zhǔn)書(shū)、出資協(xié)議、合同、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件（含變更文件）的復(fù)印件； 重大合同、協(xié)議、人員、財(cái)務(wù)資料，以及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本； 與委托人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)其提供資料的檢查、調(diào)查訪問(wèn)記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明； 委托人的書(shū)面承諾或聲明書(shū)的復(fù)印件； 對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明； 其他相關(guān)的重要資料。第五章 附 則第53條 本指引下列用語(yǔ)的含義：，是指擬改制或正在進(jìn)行改制的國(guó)有企業(yè)；，是指國(guó)有企業(yè)出資人或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方；，是指國(guó)有企業(yè)債權(quán)人、國(guó)有企業(yè)職工組織、國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人等。 總 體結(jié)論性意見(jiàn)，是律師根據(jù)委托事項(xiàng)進(jìn)行概括總結(jié)，發(fā)表明確的總體結(jié)論性意見(jiàn)，包括無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)三種基本形式。 對(duì)委托人或交易事項(xiàng)的雙方主體資格進(jìn)行說(shuō)明時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)其在有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的事項(xiàng)，說(shuō)明其是否為依法有效存續(xù)的企業(yè)法人或其他合法主體，是否具有處理相應(yīng)事項(xiàng)的主體資格，如審查：近期經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表等。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)證據(jù)材料來(lái)源進(jìn)行說(shuō)明。如有必要，法律意見(jiàn)書(shū)可附相應(yīng)附件，用以補(bǔ)充主文的相應(yīng)內(nèi)容；必要時(shí)，應(yīng)委托人的要求，法律意見(jiàn)書(shū)的出具律師可以出具法律意見(jiàn)書(shū)的補(bǔ)充說(shuō)明，作為法律意見(jiàn)書(shū)的有效組成部分，補(bǔ)充說(shuō)明的出具參照本章規(guī)定執(zhí)行。第44條 在承接相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本所指派的律師是否具備下列方面的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力： 通過(guò)適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和業(yè)務(wù)操作，已具備從事類(lèi)似性質(zhì)和復(fù)雜程度業(yè)務(wù)的知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 掌握與所出具的法律意見(jiàn)相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件的規(guī)定； 對(duì)委托人所處的行業(yè)有適當(dāng)?shù)牧私?，能夠把握該行業(yè)所特有的法律問(wèn)題； 具有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷能力和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)。第38條 律師應(yīng)當(dāng)通過(guò)業(yè)務(wù)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)公司法律、法規(guī)存在的空白、缺陷，從理論上不斷總結(jié)公司治理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提出立法建議，不斷完善公司法律、行政法規(guī)體系。 根據(jù)改制企業(yè)實(shí)際情況，合理安排股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，將“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”與相關(guān)各方溝通后，落到實(shí)處。第32條 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置與公司治理密切相關(guān)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致不同的公司治理設(shè)計(jì)模式。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。制度創(chuàng)新以后，應(yīng)以分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化，應(yīng)以和諧發(fā)展文化取代內(nèi)耗斗爭(zhēng)文化。第五節(jié) 政策文件的制定與改制輔導(dǎo)第20條 律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性政策文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)