【正文】 　　8以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外?！　?變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效?！　?變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。如實際履行確有不可克服的困難，需要變更解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保。三 合同的履行1合同依法成立，既具有法律約束力。合同審查的要點是：　?。?）合同的合法性，包括當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力，合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定；　?。?）合同的嚴密性，包括合同應(yīng)具備的條款是否齊全，當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確，文字表述是否確切無誤；　?。?）合同的可行性，包括當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件，預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險，合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。　　3合同原則上由部門負責人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。　?。?）下列合同由董事長審批：　　 標的超過200萬元的：投資200萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。二 合同的審查批準1合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導審查批準后，方能正式簽訂。 7簽訂合同時除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在縣人民法院管轄。　　6合同對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確?！　?簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負責。一 合同的簽訂1合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。各級管理人員、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。經(jīng)濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好經(jīng)濟合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。 9司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。 7車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。 5凡有配有摩托車的員工外出辦事，原則上不再派車。 3下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室，否則按私事用車處理。六 車輛使用管理規(guī)定1公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，各部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導先向辦公室報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后方可購置。 4所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。 2各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。 5電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。任何人得將信息載體帶出電腦室。采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。違者視情節(jié)輕重給予處理。三 電腦室管理規(guī)定 1電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。 7文印應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。收據(jù)由計劃財務(wù)部出具。 6原則上不接受外單位、個人的資料打印、復印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。3文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電傳、傳真、復印任務(wù)，不得積壓延誤。2打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導簽署，電報、傳真、復印由部門經(jīng)理簽署。簽收人應(yīng)于接件當日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應(yīng)在接后即時報送。 5經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。4文件由辦公室負責報送。 2已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按內(nèi)容編號后，送文印室打印。 屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。一 文件收發(fā)規(guī)定1公司文件由指定的擬稿人擬稿，由董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。4會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。3會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。3倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。 2稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 3員工的工資標準和獎勵方法，由總經(jīng)理審定。十 工資及獎金 1公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。任何投資，均須經(jīng)審批準后才能投入。20對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。提取后應(yīng)?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。18業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由總經(jīng)理掌握使用。17商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。15 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按審批規(guī)定報批。 14各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 12嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 11嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。8各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。6 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。4銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。九 資金、現(xiàn)金、費用管理1計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。13凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。 12固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 10各類固定資產(chǎn)折舊年限為： （1）房屋及建筑物35年； （2）機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年； （3）電子設(shè)備、運輸工具5年； （4）其他設(shè)備5年。 8長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。6公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 8凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 4公司所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。以人民幣為記帳位幣。 3記帳方法采用借貸記帳法。八 會計核算原則及科目報表 1公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。八 物品購置規(guī)定1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺賬，由專人保管，并定期與財務(wù)部核對；　?。?）對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應(yīng)由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務(wù)部入賬。　?。骸　。?）計劃部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部；　?。?）市場調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同；　?。?）按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單；　?。?）計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務(wù)部，當月發(fā)票未到的，財務(wù)部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務(wù)部入賬。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導審批入賬。項目施工階段?！　?開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位：　?。?）工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款；（2）項目準備階段。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)?！　〕鲜鰞?nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字；　　2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作；　　9財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會計報表每月編制并上報一次；　　6財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。三 財務(wù)工作管理要求1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止；　　2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定；　　3財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證?！　?出納會計　　、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；　　，杜絕簽發(fā)空頭支票；　?。弧　。^部分必須及時送存銀行；　　，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證；　　、整理、裝訂、歸檔等工作；　　、報賬工作；　??；　　，周報，月報；　　?！　?往來會計　　、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬；　　，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議；　　，確保帳實相符，帳帳相符；　　，掌握預付帳款的支付情況。　　2成本會計　　、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚；　　、費用預算，并根據(jù)預算進行財務(wù)控制、核算、分析和考核?！　??！　。⒔ㄗh總經(jīng)理給與獎懲?！　??！　?。其崗位職責如下：　 1財務(wù)經(jīng)理　 、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合　 ，合理、有效的使用用資金?！　?完成公司交給的其他工作?！　?公司的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)總監(jiān)具體組織進行?！　?董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責?！　?積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益?！? 2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。公司的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨?！　?1本公司員工因業(yè)務(wù)需要加班者，應(yīng)依加班管理辦法規(guī)定辦理，加班管理辦法另訂?！　?本公司員工應(yīng)彼此通力合作，同舟共濟，不得妄生意見、吵鬧、斗毆、搬弄是非或其他擾亂秩序，妨礙公司內(nèi)部團結(jié)?！　?本公司員工