【正文】 53 / 114圖 69 輔助錄入－科目代碼選擇9。選擇〖工資〗→〖科目設(shè)置〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項，在右圖中單擊“費用科目設(shè)置”圖標，見下圖。 （三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計入當期損益。8．設(shè)置工資對應(yīng)成本費用科目根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，分別下列情況處理： 　?。ㄒ唬?yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負擔的職工薪酬，計入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本。選擇〖工資〗→〖工資單〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項，在右圖中單擊“工資單”圖標，見下圖。圖 66 工資數(shù)據(jù)審核單擊工具欄上的【審核】按鈕，即可審核全部數(shù)據(jù)，審核后的記錄以淺紫色顯示，若需要修改數(shù)據(jù)，必須要先撤銷審核，單擊【撤銷審核】按鈕即可。6. 數(shù)據(jù)審核工資數(shù)據(jù)審核環(huán)節(jié)，是對錄入工資數(shù)據(jù)的校驗，保證后續(xù)的工資發(fā)放和計提工資憑證的正確性，系統(tǒng)要求工資數(shù)據(jù)審核后才能進行工資的計提。4）若需要修改工資數(shù)據(jù)，選擇待修改數(shù)據(jù)的人員，通過卡片錄入和直接數(shù)據(jù)的方式均可以進行工資數(shù)據(jù)的修改。2）針對職工的變動，需要在上月帶入工資數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上新增或者刪除人員的工資信息，對于實驗資料的新增人員，通過單擊工具欄上的【增加行】或【插入行】按鈕增加一條記錄，雙擊“工號”列，彈出輔助“人員錄入”窗口，選擇人員，部門通過類似方式錄入錄入，而工資項目的數(shù)據(jù)需要手工錄入，針對已經(jīng)定義公式的工資項目，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)錄入過程中會自動計算數(shù)據(jù)，51 / 114輸入完畢后單擊【保存】按鈕保存數(shù)據(jù)。通過卡片錄入的形式進行工資數(shù)據(jù)的錄入之前，需要設(shè)定將在卡片上所顯示的列，單擊【選擇列】按鈕，彈出窗口，通過將左邊的列加入到右邊的窗口，右邊窗口顯示的工資項目表示將在整個工資數(shù)據(jù)窗口所要顯示的列，在列的后面選中“卡片”標識，則表示將在卡片上顯示的列，設(shè)定完后，單擊【確定】按鈕即可保存設(shè)定，然后選擇需要輸入工資項目數(shù)據(jù)的某一人員，單擊【卡片錄入】按鈕，彈出窗口，見下圖。1）可以通過兩種方式進行工資數(shù)據(jù)的錄入。圖 64 工資數(shù)據(jù)錄入由于工資數(shù)據(jù)的延續(xù)性，一般情況下系統(tǒng)將上月工資自動帶入本月，然后在此基礎(chǔ)上根據(jù)當月實際數(shù)據(jù)修改形成本月的工資數(shù)據(jù)。5．工資數(shù)據(jù)錄入薪資管理部門根據(jù)職工的崗位、職務(wù)、績效考核、代收代扣項、職工變動等信息，錄入相應(yīng)工資項的金額，為生成工資發(fā)放和工資核算提供數(shù)據(jù)來源。注意：在定義公式完畢后，必須在公式結(jié)尾處添加關(guān)鍵詞“結(jié)束” ，標識一個工資項目公式定義完成，否則公式無法通過校驗。49 / 114圖 63 公式定義1）左邊窗口為公式編輯窗口，右邊窗口為待定義的工資項目，以及輔助公式定義的運算符號和運算邏輯；2）雙擊選擇待定義的工資項目，通過選擇參與計算的工資項目、運算符號組合或直接輸入計算公式。4. 公式定義一般構(gòu)成工資表的工資項目間存在一定的運算關(guān)系，通過定義公式來建立工資項目的計算公式，可以減少手工錄入數(shù)據(jù)的工作量，并且能保證錄入數(shù)據(jù)的正確性。2）在“工資項目”界面，可以對組成工資單的工資項目進行排序、修改字號、列寬等操作。3．工資結(jié)構(gòu)定義選擇〖工資〗→〖結(jié)構(gòu)定義〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項，在右圖中單擊“工資結(jié)構(gòu)定義”圖標，見下圖。注意：以下為系統(tǒng)保留工資項目：工號、姓名、性別、部門編號、部門名稱、班組編號、班組名稱、人員類別、年份、月份、審核人。選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項，在右圖中單擊“工資項目維護”圖標，顯示“工資項目維護”界面，見下圖。表 62 2022年 2月職工工資單工號 姓名基本工資工齡工資崗位工資績效獎金夜餐費加班交通補貼應(yīng)發(fā)工資房租水電費 失業(yè) 醫(yī)療 養(yǎng)老公積金扣其他實發(fā)工資單位保險單位公積金技能津貼缺勤扣款00001 劉偉 1200 50 0 250 100 50 100 2100 100 38 12 24 96 120 5 396 264 350 1000002 江濤 1100 50 0 250 100 50 100 2022 100 35 11 22 88 110 0 363 242 350 000019 曹壽臣 1000 200 200 200 100 100 100 2300 100 25 10 20 80 100 20 330 220 400 000022 張啟瑞 1100 500 200 150 100 0 100 2550 100 20 11 22 88 110 0 363 242 400 000023 杜秀珍 1500 200 200 100 100 50 100 2650 100 30 15 30 120 150 5 495 330 400 000030 鞠述建 1300 50 0 100 100 0 100 2050 100 21 13 26 104 130 0 429 286 400 2000032 黃玉維 1300 200 0 150 100 0 100 2250 100 34 13 26 104 130 0 429 286 400 000033 王光平 1050 500 0 250 100 0 100 2400 100 38 21 84 105 0 231 400 3000035 鄧光義 980 500 200 200 100 0 100 2480 100 43 98 0 400 000042 鄭純椿 1200 500 0 200 100 50 100 2600 100 35 12 24 96 120 25 396 264 450 000043 胥百川 1050 700 0 150 100 0 100 2550 100 48 21 84 105 0 231 450 000048 陳 琪 900 700 0 200 100 0 100 2450 100 30 9 18 72 90 0 297 198 450 000049 于建國 1300 500 0 250 100 0 100 2700 100 40 13 26 104 130 0 2220 429 286 450 3000052 劉丕娟 1200 200 0 250 100 0 100 2300 100 30 12 24 96 120 20 396 264 450 000053 宋代元 1100 50 0 100 100 50 100 1950 100 30 11 22 88 110 0 1569 363 242 450 2000058 嚴少舫 1000 50 0 200 100 0 100 1900 100 43 10 20 80 100 0 1547 330 220 450 000062 劉葉 1200 200 0 250 100 0 100 2300 100 30 12 24 96 120 0 396 264 450 3000063 吳慶林 1100 200 0 250 100 0 100 2200 100 40 11 22 88 110 5 363 242 450 000064 馬曉蘭 1000 500 0 200 100 0 100 2350 100 30 10 20 80 100 0 330 220 450 000065 肖群雄 980 500 0 150 100 100 100 2380 100 35 98 0 450 000066 尚真軒 900 500 0 150 100 0 100 2200 100 40 9 18 72 90 0 297 198 450 2000067 謝榮財 1000 500 0 150 100 0 100 2300 100 33 10 20 80 100 20 330 220 450 000068 何錦 900 700 0 150 100 0 100 2400 100 40 9 18 72 90 0 297 198 450 000069 王劍軍 1200 700 0 200 100 0 100 2750 100 35 12 24 96 120 0 396 264 450 3000070 魏明恩 1200 50 0 250 100 100 100 2150 100 56 12 24 96 120 25 396 264 350 000075 羅貴成 1250 50 0 250 100 0 100 2100 100 42 25 100 125 0 275 350 1000076 劉培森 1050 200 0 200 100 0 100 2022 100 30 21 84 105 0 231 350 000080 姜崇義 1200 500 0 200 100 0 100 2450 100 55 12 24 96 120 0 396 264 350 2000082 余年福 1100 500 0 200 100 0 100 2350 100 36 11 22 88 110 0 363 242 350 000083 張善勤 1500 700 0 200 100 50 100 3000 100 50 15 30 120 150 25 495 330 350 1000090 潘長福 1500 700 0 200 100 0 100 2950 100 56 15 30 120 150 495 330 350 047 / 114六、實驗步驟：1．會計期間選擇啟動財務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“工資會計” （縮寫 gz）登錄；選擇賬務(wù)會計期間及賬套（2022 年 2 月無錫市華陽摩托車有限公司） 。四、實驗組織運行要求：本實驗由一個人單獨完成，可以使學生了解工資項目、工資結(jié)構(gòu)定義、工資單、工資核算及費用分攤等相關(guān)知識。二、實驗內(nèi)容：1．工資項目維護2．工資結(jié)構(gòu)定義3．公式定義4．錄入工資數(shù)據(jù)，形成工資單5．設(shè)置工資計提參數(shù)6．定義工資計提科目并生成工資計提憑證7．查閱工資報表三、實驗原理、方法和手段：職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出，既包括提供給職工本人的薪酬，也包括提供給職工配偶、子女及其他被贍養(yǎng)人的福利等。 實驗結(jié)果分析：1） 描述資產(chǎn)負債表、利潤表內(nèi)部和表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系；2） 談?wù)勛陨眢w會以及對教學過程的進一步建議。③ 示例：取得科目“6602 管理費用”的本期借方累計發(fā)生額，其函數(shù)調(diào)用方法為：PZKMFS(6602,1,2)3）生成報表數(shù)據(jù)選擇〖報表〗→〖生成報表數(shù)據(jù)〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—報表管理〗菜單項，在右圖中單擊“生成報表數(shù)據(jù)”圖標，選中“利潤表” ，在報表列表行雙擊，生成該報表的數(shù)據(jù)，見下圖。圖 58 定義完成的利潤表43 / 114函數(shù)說明：函數(shù)：PZKMFS(kmbh,jdfx,fslj)① 參數(shù)說明：kmbh 科目編號jdfx 借貸方向fslj 本期或累計② 功能說明：通過該函數(shù)取得賬薄中科目的本期借方或貸方發(fā)生額和從年初至登錄月份的借方或貸方累計發(fā)生額。1）新建利潤表利潤表的編制過程如下：選擇〖報表〗→〖創(chuàng)建新報表〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—報表管理〗菜單項，在右圖中單擊“創(chuàng)建新報表”圖標，類似創(chuàng)建資產(chǎn)負債表的操作，創(chuàng)建利潤表，如下圖。利潤表的數(shù)據(jù)來源是賬簿，通過報表公式來取得對應(yīng)單元格的數(shù)據(jù)。3．利潤表利潤表是反映企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果形成的報表。圖 56 生成資產(chǎn)負債表報表生成過程既是對余額數(shù)據(jù)的檢驗過程，也是對報表公式的檢驗過程。① 依次輸入其他單元格的公式，輸入完成單擊【保存】按鈕保存報表；② 資產(chǎn)負債表單元格的數(shù)據(jù)組織見相關(guān)會計方面的資料，完成取數(shù)定義的報表結(jié)果見下圖。系統(tǒng)自動彈出公式編輯界面，和 EXCEL 基本相似，單擊“ ”按鈕，然后選擇“金舟財務(wù)函數(shù)” ，見下圖。NCYE 和 BQYE 函數(shù)提取的數(shù)據(jù)經(jīng)過一定公式計算就可以得到資產(chǎn)負債表中需要的數(shù)據(jù)。參數(shù)為科目代碼和輔助核算項目的編號，編號需要加引號，參數(shù)之間以逗號隔開，如果某一個參數(shù)為空，則用表示。參數(shù)為科目代碼和輔助核算項目的編號，編號需要加引號，參數(shù)之間以逗號隔開，如果某一個參數(shù)為空，則用表示。39 / 114圖 53 報表框架3）資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)提取為了實驗方便，系統(tǒng)已定義了各種從賬簿中取數(shù)的函數(shù)，學生只要按函數(shù)使用說明直接調(diào)用即可。2）定義資產(chǎn)負債表框架選擇〖報表〗→〖修改報表〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—報表管理〗菜單項，在右圖中單擊“修改報表”圖標，選中創(chuàng)建的新報表，在報表列表行雙擊，系統(tǒng)顯示“修改報表”界面，見下圖。資產(chǎn)負債表的編制過程如下：1）新建資產(chǎn)負債表 選擇〖總賬管理—報表管理〗菜單項，在右圖中單擊“創(chuàng)建新報表”圖標，系統(tǒng)顯示“創(chuàng)建新報表”界面，見下圖。資產(chǎn)負債表左邊資產(chǎn)按流動性分為兩類：流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)；右邊包括負債及所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） ，其中負債按流動性分為兩類：流動負債、非流動負債。六、實驗步驟：1．會計期間選擇啟動財務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“總賬會計” （縮寫 zzbb）登錄；選擇賬務(wù)會計期間及賬套（2022 年 1 月無錫市華陽摩托車有限公司） 。五、實驗資料：無錫華陽摩托車有限公司 2022 年 1 月份資產(chǎn)負債表、利潤表。正確及時編制和分析會計報表是會計工作的重要組成部分，做好這項工作對提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、加強宏觀經(jīng)濟管理有重要意義。37 / 114實驗五