財務管理實驗課一指導書(參考版)
2025-04-10 22:14本頁面
【正文】 表 財務指標分析表項 目年年差異變現(xiàn)能力比率流動比率速動比率營運能力比率存貨周轉天數(shù) 存貨周轉率 應收賬款周轉天數(shù) 應收賬款周轉率 流動資產周轉率 總資產周轉率 負債比率資產負債率產權比率盈利能力比率銷售凈利率銷售毛利率資產凈利率（）凈資產收益率（）20 / 20。表 最佳現(xiàn)金持有量計算表項目支付現(xiàn)金（)平均年利率（)（）每筆交易費用（)最佳現(xiàn)金持有量（*)轉換和持有的總車本（)現(xiàn)金轉換次數(shù)（*)現(xiàn)金平均持有量（*）實驗九 應收賬款政策決策某企業(yè)現(xiàn)有應收賬款政策及新應收賬款政策基本數(shù)據(jù)如表所示：表 基本數(shù)據(jù)區(qū)項目原方案方案方案方案年賒銷額信用期應收賬款周轉期 變動成本率機會成本率壞賬損失率收賬費用 取得現(xiàn)金折扣銷售額占銷售額的百分比 折扣期限現(xiàn)金折扣應收賬款政策分析區(qū)項目原方案方案方案方案年賒銷額 減：現(xiàn)金折扣 年賒銷凈額 減：變動成本 信用成本前收益 減：信用成本 應收賬款機會成本 壞賬損失 收賬費用 小計 信用成本后收益 決策 實驗十 財務分析假設公司年月日的資產負債表、利潤表和利潤分配表： 表 資產負債表編制單位: 年月日 單位:萬元資產行次年初數(shù)期末數(shù)資產行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產 流動負債 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應收賬款凈額 應付工資 預付賬款 應付福利費 其他應收款 未交稅金 存貨 未付利潤 待攤費用 其他未交款 待處理流動資產凈損失 預提費用 一年內到期的長期債券投資 待扣稅金 其他流動資產 一年內到期的長期負債 流動資產合計 其他流動負債長期投資：流動負債合計 長期投資 長期負債: 固定投資： 長期借款 固定資產原價 應付債券 減：累計折舊 長期應付款 固定資產凈值 其他長期負債 固定資產
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