【正文】 ，公司財(cái)會(huì)部保留上述規(guī)定的最終解釋權(quán)。，如有特殊情況需要購(gòu)買辦公用品的必須先行報(bào)批，然后才可購(gòu)買，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可交財(cái)會(huì)部報(bào)銷。、報(bào)銷（小車駕駛?cè)藛T不得報(bào)銷招待費(fèi)）。LQHNXMGLB0706表式01：資金計(jì)劃表項(xiàng) 目本月計(jì)劃上月計(jì)劃上月實(shí)際備注工資材料租金分包工程款┆┆┆┆┆7關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定。，而于次季度初匯繳到公司總部的款項(xiàng)，在計(jì)算時(shí)應(yīng)調(diào)整計(jì)入至上季度。%——40%的，按本公式計(jì)算罰款，項(xiàng)目經(jīng)理罰款金額=（40%上繳比例）/20%*3750元，財(cái)務(wù)總監(jiān)按項(xiàng)目經(jīng)理的80%進(jìn)行罰款。，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，及時(shí)動(dòng)態(tài)地向資金領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)各單位資金收、支執(zhí)行情況，按期編制各單位資金往來(lái)情況分析。（2）本條特別說(shuō)明：對(duì)于上述利息，不管何種原因均由財(cái)會(huì)部計(jì)算列轉(zhuǎn)至各單位，各單位必須無(wú)條件接受，并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用（藍(lán)字或紅字）。=季度往來(lái)占用平均余額3%247。90（2）不能抵扣的統(tǒng)供材料費(fèi)：每月末未抵扣的統(tǒng)供材料費(fèi)之和247。，具體計(jì)算方法如下：=季度借款平均余額6%247。各單位必須在每期收到工程款后（或得到確切撥款數(shù)字后）按期上報(bào)資金使用計(jì)劃，并說(shuō)明相應(yīng)的支付理由（對(duì)于給分包隊(duì)伍支付款項(xiàng)，必須說(shuō)明有無(wú)正式結(jié)算，業(yè)主對(duì)該部分工程是否已計(jì)量并支付）。對(duì)于網(wǎng)上銀行的收入賬戶，由財(cái)會(huì)部直接劃入公司總部的收入賬戶上；對(duì)于非網(wǎng)上銀行的收款，在每次收到工程款后公司允許大型及以上項(xiàng)目留存80萬(wàn)元、中型項(xiàng)目留存50萬(wàn)元、小型項(xiàng)目留存30萬(wàn)元，余款全部匯往公司財(cái)會(huì)部。各單位應(yīng)按路橋建設(shè)和公司的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵循收、支兩條線的原則，在當(dāng)?shù)亟ㄐ谢蚬ば修k理網(wǎng)上銀行有關(guān)事宜。財(cái)會(huì)部是公司資金集中管理的管理部門，是資金領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資金活動(dòng)實(shí)施有效控制的主要渠道，是對(duì)資金管理的部署、運(yùn)作和使用進(jìn)行協(xié)調(diào)和審查的主管部門。6資金集中管理辦法為強(qiáng)化公司資金的集中融通、統(tǒng)一調(diào)控，體現(xiàn)公平、公正的原則，輔以必要的激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)有關(guān)各方參與資金集中統(tǒng)一管理的積極性和主動(dòng)性，特制定本辦法。、季、年所布置工作的工作量，對(duì)照職責(zé)履行情況和每年的理論與實(shí)務(wù)考試成績(jī)，以及項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，進(jìn)行綜合評(píng)定，作為任免獎(jiǎng)懲依據(jù)。，在較好地履行各項(xiàng)職責(zé)的情況下，其年薪、兌現(xiàn)獎(jiǎng)相當(dāng)于項(xiàng)目行政副職待遇（由公司每月根據(jù)其報(bào)表及其他經(jīng)濟(jì)資料的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、可比性和款項(xiàng)上交等情況進(jìn)行綜合評(píng)定），年薪、兌現(xiàn)獎(jiǎng)由公司發(fā)放后，全部列轉(zhuǎn)其所在單位承擔(dān)?！稌?huì)計(jì)法》第四條規(guī)定，各項(xiàng)目的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，但財(cái)務(wù)總監(jiān)仍應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督失查之責(zé)。，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作及敬崗愛(ài)業(yè)精神。為使財(cái)務(wù)總監(jiān)更好地掌握和了解各方面的財(cái)務(wù)知識(shí)，公司對(duì)各項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行調(diào)換制度。LQHNXMGLB0704附錄01： 等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng) 目職務(wù)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)誤餐補(bǔ)助硬座特快車硬座空調(diào)車輪船統(tǒng)艙一般地區(qū)廣東地區(qū)省會(huì)（特區(qū)）北京一般地區(qū)正副總經(jīng)理（含三總師）硬席車三等艙普通艙位20026026030030公司派赴中山附近縣出差當(dāng)天返回按誤餐費(fèi)10元計(jì)發(fā)按票價(jià)的50%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助按票價(jià)的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助（連續(xù)接續(xù)車8小時(shí)以上）按票價(jià)50%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助（連續(xù)接續(xù)車8小時(shí)以上）總部部門正副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理（含高工，副總）硬席車三等艙領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)普通艙位18020020030030其他人員硬席車三等艙140160180250305財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其他有關(guān)的法律、法規(guī)要求，特制定本辦法。部門意見(jiàn)是計(jì)算就近出差和到項(xiàng)目或其他地點(diǎn)出差（南頭至上車或上機(jī)點(diǎn)）交通費(fèi)的依據(jù)，是必須填列的，否則不預(yù)計(jì)發(fā)包干費(fèi)。LQHNXMGLB0704表式01：出車任務(wù)單LQHNXMGLB0704表式02：出差派遣單LQHNXMGLB0704附錄01：等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)LQHNXMGLB0704表式01： 出車任務(wù)單出車人目的地出車事由乘車人員綜合事務(wù)部意見(jiàn)： 部門經(jīng)理簽字： 年 月 日LQHNXMGLB0704表式02： 出差派遣單出差人出 差 事 由出差地點(diǎn)出差規(guī)定時(shí)間出差實(shí)際天數(shù)主管領(lǐng)導(dǎo)批示部門意見(jiàn)行政部門意見(jiàn)往：返：往：返：往：返：乘坐飛機(jī)主管領(lǐng)導(dǎo)批示備注主管領(lǐng)導(dǎo)批示與部門意見(jiàn)必須是出差人填列出差事由，出差地點(diǎn)，出差規(guī)定時(shí)間后方可簽署往的意見(jiàn)。超過(guò)三個(gè)月（含三個(gè)月）按每日8元補(bǔ)助。、中山市附近縣出差當(dāng)日返回者，按20元/人/天予以伙食補(bǔ)助。，每日按20元/天計(jì)算出差伙食補(bǔ)助，七日后不計(jì)算補(bǔ)助。，從第二天起按20元/天計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)。，從到達(dá)的第二天起不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)?？h級(jí)市、縣以下地區(qū)25元，地級(jí)市30元，省級(jí)市40元（出租車票不予報(bào)銷，如有特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)銷，并扣除市內(nèi)包干交通費(fèi)）。、公司及所在省市（自治區(qū)）等單位召開(kāi)的各種會(huì)議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，凡由主辦單位統(tǒng)一安排住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分按實(shí)報(bào)銷，凡由主辦單位提供住宿的不再報(bào)銷住宿費(fèi)及補(bǔ)助費(fèi)。，采用限額按實(shí)報(bào)銷的形式，即住宿須取得住宿發(fā)票，超過(guò)限額部分不予報(bào)銷，低于限額部分不予補(bǔ)助，未取得發(fā)票的不予報(bào)銷。，按其硬座票價(jià)60%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。%計(jì)發(fā)。，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)在車上過(guò)夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)買同席臥鋪票。、廣州、珠海等地辦事，乘坐公司車輛的人員，只計(jì)算出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷車票；沒(méi)有乘坐公車的人員可享受車費(fèi)包干，分別按順德50元/次，廣州200元/次，珠海40元/次計(jì)算。、機(jī)場(chǎng)，由綜合事務(wù)部根據(jù)《出車任務(wù)單》決定是否派車，并簽發(fā)派車意見(jiàn)。，凡在職職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)應(yīng)持培訓(xùn)通知，經(jīng)人力資源部同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由人力資源部核定其培訓(xùn)出差往返天數(shù)，財(cái)會(huì)部憑此核定天數(shù)報(bào)銷其差旅費(fèi)等，逾期自負(fù)費(fèi)用，其培訓(xùn)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按以上有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家，其繞道費(fèi)用自理，不計(jì)發(fā)在家期間出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。，一周之內(nèi)清算帳務(wù)，超過(guò)45天單據(jù)不予報(bào)銷，未清款項(xiàng)在工資中抵扣原借差旅費(fèi)，并不再預(yù)借下次差旅費(fèi)。、三總師由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理出差在外，應(yīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理，經(jīng)同意后方可出差。，由本部門經(jīng)理簽批后，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。，沒(méi)有特殊情況而超過(guò)批準(zhǔn)時(shí)間的一律按事假處理。，如超出使用期限，公司將按年利率6%按日計(jì)收借款利息。，公司將保留對(duì)其提起法律訴訟的權(quán)利。，人員相互調(diào)動(dòng)，應(yīng)將備用金余額清理完畢，不允許往其他項(xiàng)目列轉(zhuǎn)；除特殊情況外，公司財(cái)會(huì)部不接收各項(xiàng)目列轉(zhuǎn)的備用金余額。無(wú)備用金使用定額的人員借支備用金，應(yīng)于公務(wù)結(jié)束后十五日內(nèi)到財(cái)會(huì)部門以現(xiàn)金或按規(guī)定報(bào)銷的有關(guān)單據(jù)等形式全額清償所借備用金。若遇特殊情況不能按期清理的，應(yīng)說(shuō)明原因，預(yù)計(jì)還款時(shí)間，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用備用金，不得挪作他用。，須附領(lǐng)導(dǎo)簽批的出差報(bào)告單，并按差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。，財(cái)會(huì)部門方可出借備用金；若遇領(lǐng)導(dǎo)外出，應(yīng)電話請(qǐng)示，待領(lǐng)導(dǎo)回來(lái)后，及時(shí)補(bǔ)辦簽字手續(xù)，禁止白條抵庫(kù)現(xiàn)象存在。，各單位必須建立、健全備用金的限額預(yù)借制度，可根據(jù)實(shí)際情況具體規(guī)定備用金的開(kāi)支范圍、審批權(quán)限和金額，并報(bào)公司財(cái)會(huì)部備案,但必須以公司規(guī)定備用金金額為上限，具體標(biāo)準(zhǔn)：：公司領(lǐng)導(dǎo)85000元、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部80000元、綜合事務(wù)部50000元、技術(shù)研發(fā)部7000元、人力資源部5000元、財(cái)會(huì)部5000元、生產(chǎn)管理部5000元、企劃部5000元、統(tǒng)供部5000元、安全部5000元、技術(shù)質(zhì)量部5000元、成本合同部5000元、監(jiān)察審計(jì)部3000元。、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)等備用款項(xiàng)。3備用金管理的若干規(guī)定，提高資金使用效率, 確保當(dāng)期成本（費(fèi)用）準(zhǔn)確歸集，防止個(gè)人長(zhǎng)期挪用資金行為，結(jié)合公司備用金管理現(xiàn)狀，特制定本規(guī)定。20行政單位和事業(yè)單位會(huì)計(jì)月、季度報(bào)表5年所屬單位報(bào)送的保管2年。三財(cái)務(wù)報(bào)告類13財(cái)政總預(yù)算永久14行政單位和事業(yè)單位決算10年永久15稅收年報(bào)（決算）10年永久16國(guó)家金庫(kù)年報(bào)（決算）10年17基本建設(shè)撥、貸款年報(bào)（決算）10年18財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)旬報(bào)3年所屬單位報(bào)送的保管2年。5財(cái)政總預(yù)算撥款憑證及其他會(huì)及憑證15年包括：撥款憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。8輔助帳薄15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)帳單5年LQHNXMGLB0702附表02： 財(cái)政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位和稅收會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔 案 名 稱保管期限備 注財(cái) 政總預(yù)算 行政單位事業(yè)單位稅 收會(huì) 計(jì)一會(huì)計(jì)憑證類1國(guó)家金庫(kù)編送的各種報(bào)表及繳庫(kù)退庫(kù)憑證10年10年2各收入機(jī)關(guān)編送的報(bào)表10年3行政單位和事業(yè)單位的各種會(huì)計(jì)憑證15年包括：原始憑證、記帳憑證和傳票匯總表。5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行日記帳保管25年。1984年6 月1日財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》自本辦法執(zhí)行之日起廢止。、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門、檔案管理部門，國(guó)務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門，中國(guó)人民解放軍總后勤部，可以根據(jù)本辦法的規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)、本部門的具體情況，制定實(shí)施辦法，報(bào)財(cái)政部和國(guó)家檔案局備案。駐外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位在境外設(shè)立的企業(yè)（簡(jiǎn)稱境外單位）的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人員和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔