保險資金境外投資管理暫行制度(參考版)
2025-04-17 13:48本頁面
【正文】 。 第六十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 第六十四條 本辦法所稱“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日?！ 〉诹l 保險資金購買境內(nèi)以人民幣或者外幣計價發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對象的金融產(chǎn)品，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 第九章 附則 第六十條 中國保監(jiān)會對保險資金設(shè)立境外保險類機構(gòu)另有規(guī)定的，適用該規(guī)定?！ 〉谖迨藯l 受托人、托管人違反本辦法或者國家外匯管理規(guī)定的，由中國保監(jiān)會或者有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰?！ ≈袊１O(jiān)會、國家外匯局可以聘請中介機構(gòu)協(xié)助檢查。 第五十六條 根據(jù)監(jiān)管需要，中國保監(jiān)會有權(quán)對委托人和境內(nèi)受托人保險資金境外投資的情況進行檢查和年度審核?！ 〉谖迨臈l 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)聘請符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的中介機構(gòu)，對保險資金境外投資情況進行評估和審計?！ 〉谖迨l 托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報告： ?。ㄒ唬┳蚤_設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告賬戶開設(shè)情況； ?。ǘ┩泄苋俗兏再Y本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告； （三）托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告； ?。ㄋ模┌凑罩袊１O(jiān)會和國家外匯局規(guī)定，報告委托人購匯、結(jié)匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項； （五）按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交保險資金境外投資情況報表、托管人財務(wù)報表和內(nèi)部審計報告； （六）向國家外匯局申報符合規(guī)定的國際收支統(tǒng)計和結(jié)售匯統(tǒng)計； ?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會和國家外匯局規(guī)定提交的其他報告?！ 〉谖迨粭l 受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告?！ 〉谒氖艞l 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證其他當(dāng)事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料。 第七章 信息披露與報告 第四十七條 保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整地向相關(guān)當(dāng)事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導(dǎo)、詆毀性陳述： ?。ㄒ唬┚惩馔顿Y戰(zhàn)略配置和投資決策； ?。ǘ┚惩馔顿Y交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況； ?。ㄈ┚惩馔顿Y風(fēng)險狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機等有關(guān)重要事項。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險，不得用于投機或者放大交易?！ 〉谒氖鶙l 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進的風(fēng)險管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類投資風(fēng)險?！ 〉谒氖臈l 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機制，防范操作及其他風(fēng)險，保障保險資金境外投資有序運行?！ 〉谒氖l 境內(nèi)保險機構(gòu)經(jīng)中國保監(jiān)會同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的，應(yīng)當(dāng)接受境內(nèi)控股保險機構(gòu)的監(jiān)督管理，及時報告境外投資管理情況?！ 〉谒氖畻l 委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險資金境外投資的風(fēng)險特性以及交易對手信用等級、市場聲譽、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標(biāo)，實行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。 委托人可以選擇多個受托人，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金。 第三十七條 委托人應(yīng)當(dāng)依據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé)，規(guī)范投資運作流程。 委托人分支機構(gòu)不得從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)。書面協(xié)議應(yīng)當(dāng)保證文本規(guī)范，要素齊全。 第六章 風(fēng)險管理 第三十三條 保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實行全面風(fēng)險管理，加強信息溝通，確保保險資金境外投資安全?！ ⊥顿Y形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定?！ 〉谌畻l 保險資金應(yīng)當(dāng)投資全球發(fā)展成熟的資本市場，配置主要國家或者地區(qū)貨幣。 托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！ ∥腥艘宰杂型鈪R資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以外匯形式保留?！ 〉诙邨l 委托人購匯從事保險資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留。 第二十五條 下列收入屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶收入范圍： ?。ㄒ唬奈腥说木硟?nèi)托管賬戶劃入的資金； （二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金； ?。ㄈ┚惩馔顿Y分紅派息和利息所得； ?。ㄋ模┮婪梢詣澣氲钠渌杖??！ 〉诙龡l 下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍： （一）劃入的保險資金； ?。ǘ﹨R入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利
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