1209保利房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-17 10:42本頁(yè)面
【正文】 ２１ / 21。第七十三條 本制度規(guī)定與國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)或公司章程相抵觸時(shí)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。第八章 附則第七十一條 關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)由公司制訂的專(zhuān)門(mén)制度進(jìn)行規(guī)范，各公司應(yīng)嚴(yán)格遵守。成本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。第六章 收入、成本、費(fèi)用第六十八條 公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。第六十七條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)（不包為控股子公司提供的擔(dān)保和為購(gòu)房客戶提供的按揭擔(dān)保，已解除的擔(dān)保額不占用相應(yīng)額度）：（一） 公司本級(jí)及控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；（二） 公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；（三） 為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四） 單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（五） 對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。第六十六條 公司發(fā)行企業(yè)債、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對(duì)外舉債行為需經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)按照規(guī)定權(quán)限審批。公司資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際情況另行制定。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理第六十三條 各公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購(gòu)成本。第六十二條 各公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。各子公司預(yù)算范圍以外單位價(jià)值10萬(wàn)元以上的固定購(gòu)置應(yīng)報(bào)其董事會(huì)審批，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)備案。第六十條 累計(jì)不超過(guò)500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批，500萬(wàn)元以上但未超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)審批，超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司股東大會(huì)審批。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第五十八條 各級(jí)公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。第五十六條 由于客觀原因確實(shí)無(wú)法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級(jí)公司應(yīng)在取得核銷(xiāo)證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷(xiāo)壞賬。對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷(xiāo)售房款及其他收入。第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理第五十三條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。第五十二條 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。銀行賬戶必須以本單位的名義開(kāi)立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開(kāi)立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第四十九條 未經(jīng)股份公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級(jí)公司的資金不得投入證券市場(chǎng)從事有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)賬或退還所借支的資金。第四十八條 除股份公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級(jí)公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)股份董事會(huì)審批。第四十七條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。對(duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第四十五條 各級(jí)公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開(kāi)具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。第四十四條 公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第四十二條 公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各級(jí)公司的資金由股份公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四十條
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