【正文】 ( 4)年產(chǎn)品總成本估算包括原輔材料成本費、生產(chǎn)材料耗損、水電成本費、工時成本費。投資總額是按生產(chǎn)設(shè)計能力的 100%開工率計算的，如果建廠當(dāng)年實際開工率減少，則在本項投資總額基礎(chǔ)上相應(yīng)減少投資。 本項投資是按年生產(chǎn) 1000 噸產(chǎn)品的生產(chǎn)總成本總 額累計投入的資金。 辦公、生活設(shè)施的投資不含低值易耗品。 注：按照租用場地、廠房方案，基本建設(shè)投資中的場地、廠房租賃費 萬元，改造工程費 40 萬元。 （ 2）建設(shè)投資估算 ①建設(shè)投資估算 萬元。 注：本項目資金占用費是按生產(chǎn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)。 投資回收期 (含建設(shè)期 )：稅前 年、稅后 年。 注：所得稅按利潤總額的 %計取。 c 年效益值 (詳見附表 152)： 年銷售產(chǎn)品： 1000 噸； 年銷售額： 3850 萬元 (產(chǎn)品平均售價按 38500 元 /噸計 )； 年總成本： 萬元； 年售后利潤： 稅前：投產(chǎn)期 萬元、生產(chǎn)期 萬元； 稅后：投產(chǎn)期 萬元、生產(chǎn)期： (第二、三年 ) 萬元、 (第四、五年 )萬元。 6．經(jīng)濟效益分析 (按租用場地、廠房方案進(jìn)行經(jīng)濟分析 ) （ 1）核算標(biāo)的 a 年生產(chǎn)規(guī)模： 1000 噸炫彩涂料產(chǎn)品； b 累計總投資規(guī)模： 萬元； 其中：固定資產(chǎn)投資 萬元；生產(chǎn)流動資金累計投入 2500 萬元 (含 250 萬元啟動資金 )。 資金來源與運用表 1059 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)投產(chǎn)期 生產(chǎn)期 合計 備注 1 2 3 4 5 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 60 100 100 100 100 1 資金來源 利潤總額 折舊費 攤銷費 流動資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 流動資金 所得稅 應(yīng)付利潤 流動資金借款本金償還 其他短期借款本金償還 3 盈余資金 4 累計盈余資金 說明： 應(yīng)付利潤是根據(jù)投資股份比例進(jìn)行分配，表中暫不計算。 （ 9）資金來源與運用預(yù)測說明 本項目計算期內(nèi)，資金來源總額，其中項目投資 萬元，累計生產(chǎn)流動資金貸款 萬元。貸款利息按 %計取，列入生產(chǎn)總成本 中抵扣償還；本金由未分配利潤、折舊費和企業(yè)攤銷費中償還。 = 年，稅后： 年（計算略） 注：投資償還期稅金指所得稅。 貸款利息是按投資回報率 15%計息，其中項目償還貸款中的第 4 項，是生產(chǎn)流動資金積累投資 2500 萬元 %已扣除的利息成本。利用未分配利潤、折舊費和企業(yè)攤銷費抵扣回收，資金占用費按 15%計，其中： %按利息計入總成本中， %從抵扣和其他費用成本中償還。 （ 7） 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測說明 本項目資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)表 1051 計算顯示，說明資金回收能力是很強的。 （ 6）內(nèi)部收益預(yù)測說明 經(jīng)表 1052計算，本項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率為：所得稅前 %、所得稅后 %。 d 利潤分配 盈余公積金按可分配利潤的 10%計??； 應(yīng)付利潤按投資股份的具體比例計取 (表中暫不計算 )。 c 所得稅 從第 4～ 6年起，所得稅按 %計取，從第七年開始，繳納 33%的所得稅。 （ 4）銷售稅金及附加預(yù)測說明 a 增值稅 銷項稅率 17%，進(jìn)項稅率即：外購原輔材 料 17%，應(yīng)納稅為： 銷售收入 原輔材料 ———— 17%－ ————— 17% 1+17% 1+17% 3850 ————— 17%－ ————— 17%=－ = 1+17% 1+17% b 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加，均以增值稅為基數(shù)，分別計取 7%和 3%。 （ 2）年生產(chǎn)總成本預(yù)測說明 包括原輔材料包裝物成本、生產(chǎn)材料損耗、水、電成本、工資及福利費、生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施維修費、儲運費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、利息支出 (按 %年計取 )、 銷售費用、其他費用等。 b項目計算期 從項目建設(shè)期當(dāng)年計起，本項目的估算計算期取 5年。（ 1+17%） 17%= － =（萬元） 城市維護(hù)建設(shè)稅：提取增 值稅的 7%，即： 7% = （萬元） 教育費附加：提取增值稅的 3%，即： 3% = （萬元） （ 1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)說明 a 生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案 年生產(chǎn)規(guī)模 1000 噸。 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 表 1053 單位：萬元 序號 年份 項目 投產(chǎn)期 生產(chǎn)期 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金 流量 4 累計現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 產(chǎn)品銷售收入和流轉(zhuǎn)稅金估算表 表 1055 單位：萬元 產(chǎn)品名稱 稅率% 單價(萬元/噸) 投產(chǎn)期60% 生產(chǎn)期 100% 合 計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售量 銷售收入 銷售量 銷售收入 銷售量 銷售收入 銷售量 銷售收入 銷售量 銷售收入 銷售量 銷售收入 產(chǎn)品銷售收入 3.29 600 2310 1000 3850.0 1000 3850.0 1000 1000 3850.0 4300 0 炫彩 涂料 3.29 600 2310 1000 3850.0 1000 3850.0 1000 1000 3850.0 4300 0 流轉(zhuǎn)稅金及附加 4 263.75 5 5 增值稅 239.78 8 8 銷項稅 17 559.40 0 進(jìn)項稅 17 319.62 2 2 城市維護(hù)建設(shè)稅 7 6 8 教育附加 3 說明： 增值稅：銷項稅 17%減進(jìn)項稅 17%，即：銷售收入247。 （三）建廠第三年投資 建廠第三年，如果產(chǎn)品銷量好，我們將擴大生產(chǎn)規(guī)模，將炫彩涂料和動畫涂料各引進(jìn)一條生產(chǎn)線。 （二）建廠第二年投資 建廠第二年時，炫彩涂料已經(jīng)進(jìn)入正常生產(chǎn)期，而動畫涂料也將研制成功并進(jìn)入建設(shè)投產(chǎn)期，由于有了第一年的經(jīng)驗和部分設(shè)備，開工率為正常生產(chǎn)期的 80%。市場銷售及回款期為一個月，流動資金貸款 250 萬元用于第一個月 生產(chǎn)費用，利用當(dāng)月收入和余額累計進(jìn)行第 3 個月生產(chǎn)的再投資。 項目建設(shè)當(dāng)年開工率為年生產(chǎn)設(shè)計規(guī)模的 60%。 ①基本建設(shè)進(jìn)度計劃 a 項目基本建設(shè)時間 1～ 2個月； b 設(shè)備安裝調(diào)試 1～ 2 個月。 第二年進(jìn)入正常生產(chǎn)期后，生產(chǎn)流動資金利用第一年投入的 250 萬元及產(chǎn)品累計收入，組織生產(chǎn)。 4．項目資金來源與使用計劃 （ 1）項目資金來源 本項目投資 萬元（其中：項目建設(shè)投資 萬元，流動資金 250 萬元）由投資各方以股份形式投入 生產(chǎn)期累計生產(chǎn)流動資金需要投資公司貸款時，資金占用率不低于 15%。 （ 2）生產(chǎn)流動資金分析 生產(chǎn)設(shè)計年開工率 60%，生產(chǎn)量 600 噸，生產(chǎn)流動資金累計投入 2500 萬元，建設(shè)期投入啟動生產(chǎn)流動資金 250 萬元。 ③其他 費用 20 萬元，占建設(shè)投資總額的 %。 基本建設(shè)投資 (設(shè)施改裝、改造工程 )40 萬元；占建設(shè)投資總額的 %； 設(shè)計安裝費 30萬元，占建設(shè)投資總額的 %； 廠地租賃費 萬元，占建設(shè)投資總額的 %； 其他費用 20 萬元，占建設(shè)投資總額的 %。 （ 4）設(shè)計安裝費 根據(jù)設(shè)備、設(shè)施的類別，按建設(shè)投資總額的 9%計取。 （ 2）建筑工程費 根據(jù)本地現(xiàn)時的建筑材料價格，按建筑結(jié)構(gòu)物的面積及結(jié)構(gòu)形式估算。 （ 1）投資總額 本 投資總額由建設(shè)投 資和生產(chǎn)流動資金兩大部分組成，投資總額為 萬元。市場銷售計劃為： 未來五年產(chǎn)品的產(chǎn)銷計劃與稅前利潤指標(biāo) 單位：噸、萬元 年份 本廠 (擴建廠 ) 協(xié)作廠 合計 產(chǎn)銷量 固定資產(chǎn) 流動資金 毛利潤 產(chǎn)銷量 毛利潤 產(chǎn)銷 量 毛利潤 累計毛利潤 累計純利潤 1 600(0) 300(0) 300(0) 600(0) 0 0 600 300 300 240 2 1000(3000) 0(600) 300(900) 1000(3000) 0 0 4000 3400 3700 2960 3 1000(5000) 0(320) 300(1500) 1000(5000) 4000 20xx 10000 7800 11500 9200 4 1000(8000) 0(480) 300(2400) 1000(8000) 6000 3000 15000 11520 23020 18416 5 1000(10000) 0(320) 300(3000) 1000(10000) 9000 4500 20xx0 15180 38200 30560 合計 4600(26000) 2020 9300 30600 19000 9500 49600 38200 由于動畫涂料現(xiàn)在還沒開發(fā)出來，所以財務(wù)計劃將以炫彩涂料為主。這樣不僅可以為公司在增加部分資金，還可以把公司的利益和員工的利益有機結(jié)合起來，給公司增加活力。 從公司內(nèi)部籌集資金 把自己公司的部分權(quán)益轉(zhuǎn)讓給公司員工。 我公司將讓出 30%的權(quán)益給風(fēng)險投資者持有，但沒有控股權(quán)和任何抵押，投資期限為 5 年。銀行貸款雖然說相對比較便宜，但是銀行貸款回避風(fēng)險， 安全性第一，高科技創(chuàng)新企業(yè)很難得到它。 風(fēng)險投資 風(fēng)險投資是一種權(quán)益資本，而不是借貸資本。 4)企業(yè)要有很好的財務(wù)結(jié)果，有很好的收益預(yù)期，具備足夠的還款能力。 3)企業(yè)產(chǎn)品有很好的市場占有率； 我公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品在國內(nèi)市場上還 沒有出現(xiàn)，從另一個角度想一下，就是說整個的國內(nèi)市場都屬于我們的。但這方面我們都做得很好。為此，我們一定要爭取到相對多一些的銀行貸款。 八 、融資說明 為使 連云港通途責(zé)任有限公司走向世界 市場的宏偉目標(biāo)成為現(xiàn)實 ， 我 公司需要 引 入大量 資金。 對于售后服務(wù)，我們將采取種措施：（ 1）采取調(diào)查了解客戶對本公司某類產(chǎn)品那方面滿意、那方面不滿意、希望對做那些改進(jìn)，通過調(diào)查了解使我公司真正的防患于未然。 （六）售后服務(wù)策略 一種產(chǎn)品好不好，不僅要看其售前服務(wù)好不好，而且還要看其售后服務(wù)好不好。我公司將申請通過 ISO9001 質(zhì)量管理體系、 ISO14001環(huán)境體系認(rèn)證 ，充分利用公司產(chǎn)品的環(huán)保優(yōu)勢，堅決走環(huán)保興企，環(huán)保強企的道路。 （五）環(huán)保策略 20xx 年是中國涂料的綠色年和節(jié)能年 ， 節(jié)能環(huán)保涂料的市場價值預(yù)計將達(dá)到 5000 億元人民幣。 擴大宣傳媒體的數(shù)量主要表現(xiàn)在：（ 1）增加專業(yè)期刊的宣傳，我公司爭取在 20xx 年以前能在《中國涂料》、《上海涂料》、《涂料工業(yè)》等期刊上發(fā)表我公司產(chǎn)品的信息。 公司在發(fā)展壯大中，將會不斷加大宣傳的投入，并擴大宣傳媒體的質(zhì)量和數(shù)量。（ 3）報紙廣告，主 要是《連云港日報》投資 2萬元左右。 我公司 20xx 年的廣告宣傳遵循主流媒體原則和集中控制、集中投放的原則，計劃通過四類媒體：（ 1）電視廣告，主要是連云港電視臺投資 5萬元左右。通過廣告， 我公司能把 產(chǎn)品的特性、功能、用途及供 求 等信息傳遞給消費者，溝通產(chǎn)需雙方的聯(lián)系，引起消費者的注