【正文】 需冷藏的原料應盡快入庫，盡量減少耽擱時間，對經過初加工的原料進行冷藏，應用保鮮紙包裹并裝入合適干凈盛器，以防止污染和干。冷藏庫內貯藏的原料必須分類擺放有序，各類原料之間應有足夠的空隙，原料不能直接堆放在地面或緊靠墻壁，以使冷氣良好循環(huán)，保證冷氣自始自終都包裹在原料四周。第五條　冷藏庫管理規(guī)定冷藏庫溫度必須每天定時檢查，如果庫內溫度過低或過高都應調整，應考慮進行解凍，保證制冷系統(tǒng)發(fā)揮正常功能。倉庫應定期每月檢查防火設施，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。倉庫不準代私人保管物品，孔雀得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不能團聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀。因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員，要進入倉庫時，必須有倉庫人員陪同，不得獨自進倉庫，凡進倉人員工作完畢，出倉時應主動請倉管人員檢查。如庫管員按最低存量提出申購，而物流中心不能按時到貨，由物流中心負責。由庫管員根據(jù)庫存情況及時間向物流中心提出申購計劃，物流中心根據(jù)申購數(shù)量進行訂貨，以便控制庫存數(shù)量，避免物資積壓或供應短缺，而影響經營活動的正常進行。為及時反映庫存物資數(shù)額，庫管員應定期編制“庫存物資余額表”，送財務部、采購部。庫管員應定期盤點庫存物資。嚴禁先出貨后補手續(xù)的做法，禁止白條發(fā)貨。物料出庫，必須辦理出庫手續(xù)，填“領料單”或“內部調撥單”，并驗收物料的規(guī)格、數(shù)量、 經倉庫主管簽名方能發(fā)貨。物料經驗收合格，辦理進庫手續(xù)后，所發(fā)生的一切物料短缺、變質、變型、霉爛等問題，由庫管員負責。第四條　物資領用、發(fā)放制度倉管員對進庫物料必須嚴格驗查物料的規(guī)格、質量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及規(guī)格、質量不符合使用部門要求者，應拒絕進庫，并立即向采購部遞交“物品驗收質量報告”進行處理。（3）保管物資未經經理同意，一律不得擅自借出，物資一律不準拆件零發(fā)，特殊情況應經主管批準。（1）每月倉庫應盤點一次，檢查貨物實存、貨卡結存數(shù)、物資明細帳余額三者是否一致，每年年終倉儲應會同財務部、采購部門共同辦理總盤存，并填具盤存報告表。除倉庫人員和因業(yè)務工作需要的有關人員外，任何人未經許可不得進入倉庫，嚴禁庫內會客及其他部門職員圍聚閑聊。倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位和部門的物品存?zhèn)}。第三條　倉庫管理人員工作制度各倉管人員應負責倉庫物品的出貨儲存保管，檢驗及賬務報表的登記工作?！八奶柖ㄎ弧保杭窗凑諑焯枴⒓芴?、層號、位號來編排和帳頁上的編號統(tǒng)一，以便于迅速發(fā)料和核對；“立牌立卡”將各種物資建立料牌和卡號（料牌上寫明物資的名稱、型號、規(guī)格等）使人“一目了然”；“五五擺放”：是根據(jù)各種物資的性質和形狀以“五”為計量基數(shù)，做到“五五成行、五五成方、五五成串、五五成層”。在日常工作中，庫管人員要按照有關程序做好“十防”工作：防銹、防塵、防震、防腐、防磨、防水、防爆、防擠壓、防變質。驗收主要包括兩個方面：（1）數(shù)量、品種、規(guī)格應與發(fā)票或合同相符，要嚴格過磅清點；（2）質量必須與規(guī)定的標準相符。（二十）倉儲管理制度第一條　為更好地管理公司倉庫物資，確保倉儲物資的安全，特制定本制度。第二十一條 如審計人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰： 利用職權謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守，給公司造成重大損失的； 泄露公司秘密的。第十九條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。第十七條 審計檔案管理范圍 審計通知書和審計方案； 審計報告及其附件； 審計記錄，審計工作底稿和審計證據(jù)； 反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件； 總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見； 審計處理決定以及執(zhí)行情況報告； 申訴或申請復審報告； 復審和后續(xù)審計的資料； 其他應保存的審計資料。第十五條 審計程序執(zhí)行過程中注意事項 審計前，應向被審計單位出示由總經理簽章的審計通知書及授權審計通知書； 審計處理決定由總經理批準下達； 復議期間，原審計結論和決定必須照常執(zhí)行； 重大事項審計報告報董事會備案； 審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司有關領導報告以便及時制止。被審單位或個人在接到審查處理決定15天內，向公司提出書面復審申請，經總經理批準，組織復議。 下達審查處理決定。審計人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物，向有關單位和人員調查取證等措施。 書面通告被審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間。第十三條 內部審計行使下列職權： 召開集團公司、部門、下屬地區(qū)總部有關審計工作會議； 參與公司重大經濟決策的可行性分析或可行性報告事前審計； 要求被審單位及時提供計劃、預算、決算、合同協(xié)議、會議憑證、會計賬簿等文件資料； 檢查被審計單位的憑證、賬簿、報表、資產； 對有關事項進行調查，有權要求有關單位和個人提供相關證明材料； 提出改進管理、提高效益的建議； 對違反財經法規(guī)的行為提出糾正意見； 對嚴重違反有關財經法規(guī)，給公司造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議； 對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經理、董事會報告； 對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的人員，有權向總經理提出建議，采取必要措施，并追究其責任；1 參與制定、修訂有關公司規(guī)章制度。 就地審計審計人員到被審單位進行審計，被審單位需提供必要的工作，生活條件。對公司普遍存在的問題進行專題調查。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性，合理性進行審計。對被審計單位管理活動的效率性進行審計。 專案審計對被審計單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。第九條 內部審計依據(jù)： 國家法律、法規(guī)、政策； 公司規(guī)章制度； 公司經營方針、計劃、目標； 其他有關標準。第七條 內部審計的對象： 公司各職能部門和員工； 公司全資子公司、分公司和控股公司； 公司參股企業(yè)的派駐人員； 總經理認為需要檢查的其他事項和人員。第六條 內審人員依法行使職權，受法律保護。公司應視審計人員工作質量對其進行獎勵和處罰。第三條 內審人員應具有一定的政治素質，審計專業(yè)職稱，審計專業(yè)知識和審計經驗。第二條 內部審計是在公司總經理的直接領導下，獨立行使審計職權，對公司各部門以及公司所屬單位的財務收支和經濟效益等進行監(jiān)督，對總經理負責并報告工作，在業(yè)務上同時受上級審計機構的領導和地方審計機關的領導和地方審計機關的監(jiān)督。第六條　收帳組成員在結款中如發(fā)生會員卡銷售，則相關獎勵由全體成員按以下比率共同享有：收帳主管享有總獎勵額的50%；另獎勵額的50%由收帳組其他成員平均享有。第四條　收帳組應根據(jù)協(xié)議規(guī)定對超過30天仍未清付，對二個月仍未付款的客戶，應主動與銷售部聯(lián)系，請銷售部協(xié)同催收。對于已有協(xié)議又需要增加簽單卡或原卡遺失要補辦的要酌情處理，需提供簽單單位的通知函（加蓋公章）與有效簽名字樣重新辦理，作好相關手續(xù)。協(xié)議一式三份，一份給賓客，一份交營銷部，一份交財務部收帳組留底（并附上已核準的申請單）。簽單卡領出后，24小時內必須將協(xié)議交收帳主管，如因特殊原因不能及進交回協(xié)議的，請開工作聯(lián)系單至財務收帳組及財務部。（十三）協(xié)議簽單及收款的相關管理制度第一條　簽單記帳范圍 原則上僅限本地區(qū)的行政職能部門、政府機關、銀行金融機構等； 其他具備相當資信程度的客戶單位則根據(jù)信用度進行逐級核準審批第二條　信用度核準審批流程銷售部經理簽署意見銷售業(yè)務主管或主管級以上人員提出申請（填寫專門申請單見附表）地區(qū)經營副總或分管總助審批同意第三條　協(xié)議簽單、退單、掛失等相關操作流程及要求。超期不檢和無檢定合格證書的計量器具不得使用。第十條　新購置的計量器具必須進行標準檢查，必須檢查合格后方能投入使用?！　〉诰艞l　計量的玻璃容器實行用前校正檢查，不經校正不得使用?！　〉谄邨l　計財部在每年年初應對上年度計量管理工作進行總結，并將總結報告上交總經理?！　〉诹鶙l　公司各部門、各分店領用計量器具必須按規(guī)定填寫計量器具添置申請單，經部門或分店負責人同意簽字后，交計財部審批。　　第五條　公司各部門、分店應設專人負責本部門、分店的具體計量管理工作，按要求制定所管轄范圍的計量器具的檢定規(guī)程，認真按周期進行自檢，并有自檢記錄。　　第三條　公司財務部門負責設立全公司計量器具總臺帳，記錄反映計量器具的購入、領用、報廢和轉移等業(yè)務情況。第二條　公司財務部門是計量管理的業(yè)務管理部門，由集團公司財務總監(jiān)兼管公司計量管理工作，負責制定計量管理的工作計劃，并組織實施。（4）未按規(guī)程要求對低值易耗品進行日常檢修、保養(yǎng)、使用，造成低值易耗品損壞的。（2）未按規(guī)定對低值易耗品建卡立帳或未清查盤點造成低值易耗品盤虧或損失的。（3）弄虛作假，把成套成組的家器具及物品分開開據(jù)發(fā)票的。第十一條　低值易耗品的管理責任有下列情況之一者，將對主要負責人追究責任：（1）未按審批權限擅自購置低值易耗品的。報廢后需領用補充的，按新領手續(xù)辦理。經批準報廢的低值易耗品殘骸，一律向倉庫辦理退庫,各部門不得私自處理。第九條　低值易耗品的報廢低值易耗品由于產品淘汰或遭受非常損失等原因無法繼續(xù)使用需報廢時，由使用部門提出申請，并注明報廢原因，經歸口管理部門組織鑒定后方可報廢，單位價值在500元以上的需經公司經理批準。使用部門領用管理用具時按辦公室制定的管理辦法辦理。使用部門領用管理用具時，按辦公室制定的管理辦法辦理。人員調離（包括退體、退職）應將所有保管的工器具全部交回倉庫。工種工具定額應及時修訂。使用部門領用工器具及儀器儀表時，應填制低值易耗品領用單一式二份，一份作為記帳依據(jù)，一份是資產管理人員登記臺帳用。低值易耗品的購置審批權限由公司另行規(guī)定。辦公室應設專（兼）職財產管理員，對數(shù)量進行明細管理。勞動保護用品由人力資源部門提出購置數(shù)量及費用計劃，同時還應制定勞保用品的發(fā)放標準。低值易耗品按實際支出在可控費用限額內列支。第五條　低值易耗品的核算對低值易耗品的核算采用一次攤銷法，領用后進行實物數(shù)量管理。第四條　歸口管理部門及使用部門的職責歸口管理部門職責低值易耗品購置計劃的申報；工種工具定額需用量的編制和核定；勞保用品發(fā)放標準的制定；低值易耗品報廢的審批和鑒定；建立低值易耗品臺帳；組織對低值易耗品的清查盤點。采購部門負責低值易耗品的采購、收發(fā)。管理用具由辦公室歸口管理。其他。管理用具：指管理上使用的各種家具、辦公用具等。第二條　低值易耗品的分類一般工具：指生產中常用安全用具、電工工具、計測工具等。第七條　保險柜只發(fā)放一把鑰匙給出納員使用，保險柜只能用于存放備用金，不得存放雜物或與工作無關的物品，保險柜備用鑰匙由財務部經理保管，以備查庫使用。第五條　財務部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品，各種鑰匙、印章指定專人保管，不得將鑰匙隨意放在不安全的地方。第三條　出納為財務重要崗位，除專人在內工作外，其他工作人員未盡允許不得入內。（十）安全管理制度第一條　認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、政策，結合公司財務工作進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞應及時妥善處理。 報表編號、裝訂是否完整及是否符合規(guī)定。 各種報表內容是否與賬簿上的記載相符。有無零星付款的記錄，所存現(xiàn)款與未轉賬的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉金、準備金相符，有無不當?shù)膲|款，或已付款而久未交貨的零星支付請購案件。 金庫鎖匙及暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內的安全，金庫放置位置等是否適當，是否辦理嚴密。 營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。 內部往來款，是否按月填制未達賬項明細表，查對賬單是否依序保管。 托收未到期票據(jù)等有關庫存財物，應同時檢查，且須核對有關賬表，憑證單據(jù)。 現(xiàn)金是否存放庫內，如有另存他處者，應及時查明原因。第十四條　業(yè)務稽查 檢查庫存現(xiàn)金如在營業(yè)時間之前，應根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點；如在營業(yè)時間之后，應根據(jù)當日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點；如在營業(yè)時間之內，應根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。 活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本或賬簿有無缺號。 各種賬簿是否有經核準后而自行改訂者。 各種賬簿記載錯誤的糾正劃線、結轉等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤漏的空白賬頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。與相對科目之余額是否相符，有無漏轉現(xiàn)象。第十三條 賬簿檢查時，應注意下列事項： 各種賬簿的記載，是否與傳票相符；應復核者，是否已復核；每日應記的賬，是否當日記載完畢。 傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。 傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、準確，手續(xù)是否完備。 轉賬是否合理、借貸方數(shù)字是否相符。第十二條 審核或檢查記賬憑證時，應注意下列事項： 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票如有積壓或事后補制者，應查明其原因。第十條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗明外，工作態(tài)度應力求親切，切忌傲凌或偏私。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告一并呈核。第七條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露給被檢查單位。第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備并收集有關資料，擬訂計劃及進度表，將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。第三條 稽核人員應對所審核的事項負責，必要時，應在有關賬冊簿據(jù)上簽章。內部稽核是指在集團公司財務總監(jiān)領導下由計財部內專人負責對部內會計憑證、帳簿、報表、其他會計資料進行審核的制度，其目的在于防止會計核算上差錯和舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。檢查原始記錄及