財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理制度6(參考版)
2025-04-15 04:24本頁(yè)面
【正文】 9 / 9。第二十二條 本制度施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。第五章、附則第二十條 本制度由XXX業(yè)務(wù)單元制定、解釋，并組織實(shí)施、檢查與考核，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)每年度一次，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)在每年9月中旬之企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議上作出，并上報(bào)至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)審議。如調(diào)整影響到業(yè)務(wù)單元整體預(yù)算，經(jīng)業(yè)務(wù)單元預(yù)算會(huì)議討論通過(guò)后由預(yù)算執(zhí)行委員提報(bào)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)批復(fù)后方可調(diào)整。 年度預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。必要時(shí)可直接質(zhì)疑有關(guān)企業(yè)之總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評(píng)價(jià)第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。12月上旬——待總公司批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)單元正式頒發(fā)業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，書(shū)面批復(fù)各企業(yè)之年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算。【注：此與總公司之預(yù)算編制進(jìn)度吻合】11月中旬——根據(jù)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)的審議意見(jiàn)，直接由業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員進(jìn)行修正調(diào)整并于11月下旬再次提報(bào)至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)?！咀ⅲ捍藭?huì)可以與第三季度業(yè)務(wù)單元之企業(yè)聯(lián)席會(huì)議合并召開(kāi)】10月下旬——各企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)之修正意見(jiàn)調(diào)整企業(yè)之策略計(jì)劃、目標(biāo)設(shè)定和財(cái)務(wù)預(yù)算并再次提報(bào)?！咀ⅲ捍藭?huì)議也可以與企業(yè)年度工作安排會(huì)議結(jié)合】10月上旬——企業(yè)召開(kāi)第三次預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，討論通過(guò)公司下年度全面預(yù)算方案并上報(bào)至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)?！咀ⅲ捍藭?huì)議也可以電話會(huì)議或書(shū)面文件形式召開(kāi)】9月中旬——各企業(yè)預(yù)算委員會(huì)主任（企業(yè)總經(jīng)理）組織召開(kāi)企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)總部及業(yè)務(wù)單元的預(yù)算編制精神，聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行委員（財(cái)會(huì)部經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)作補(bǔ)充說(shuō)明，總經(jīng)理提出來(lái)年的工作目標(biāo)框架并布置各部門(mén)制訂下年度工作目標(biāo)和計(jì)劃。第十四條 本預(yù)算表單編制中涉及到的預(yù)估和預(yù)測(cè)概念指：根據(jù)預(yù)算編制期以前的實(shí)際數(shù)據(jù)，結(jié)合預(yù)算編制期至年末的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，估計(jì)得出的全年數(shù)據(jù)稱之為預(yù)估；在預(yù)算編制期對(duì)來(lái)年數(shù)據(jù)完全依靠推算或理想預(yù)期稱之為預(yù)測(cè)。（六） 預(yù)算說(shuō)明書(shū)主要說(shuō)明編制預(yù)算采用的會(huì)計(jì)政策以及與預(yù)算有關(guān)的重要事項(xiàng)，以便于閱讀理解各預(yù)算報(bào)表。（五） 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算，主要包括：現(xiàn)金預(yù)算
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