【正文】 第十九條 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)。【注：此會(huì)議也可以與企業(yè)的月度經(jīng)營(yíng)績(jī)效檢討會(huì)結(jié)合】9月下旬——企業(yè)召開(kāi)第二次預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取各部門(mén)的下年度工作目標(biāo)和計(jì)劃，擬訂公司經(jīng)營(yíng)管理總目標(biāo)、分目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并責(zé)成財(cái)會(huì)部按照規(guī)定之表單格式編制全面預(yù)算。（一） 策略計(jì)劃策略計(jì)劃是以企業(yè)歷年的經(jīng)營(yíng)績(jī)效為基礎(chǔ)，全面審視目標(biāo)市場(chǎng)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，判斷它們對(duì)于未來(lái)企業(yè)發(fā)展的影響，并通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢(shì)分析，制定出企業(yè)在未來(lái)一年中的經(jīng)營(yíng)策略，主要包括地區(qū)環(huán)境信息、產(chǎn)品線分析、機(jī)會(huì)與威脅、策略計(jì)劃。第三條 企業(yè)通過(guò)全面預(yù)算來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，同時(shí)也是整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。主要包括：銷(xiāo)售數(shù)量預(yù)算表、銷(xiāo)售金額預(yù)算表、銷(xiāo)售成本預(yù)算表、期末存貨預(yù)算表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、制造費(fèi)用預(yù)算表、人力資源預(yù)算表等?！咀ⅲ捍伺c總公司之預(yù)算編制進(jìn)度吻合】11月中旬——根據(jù)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)的審議意見(jiàn)，直接由業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員進(jìn)行修正調(diào)整并于11月下旬再次提報(bào)至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)。第二十二條 本制度施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。必要時(shí)可直接質(zhì)疑有關(guān)企業(yè)之總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。（六） 預(yù)算說(shuō)明書(shū)主要說(shuō)明編制預(yù)算采用的會(huì)計(jì)政策以及與預(yù)算有關(guān)的重要事項(xiàng)，以便于閱讀理解各預(yù)算報(bào)表。第九條 業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員職責(zé)：（一） 提供各企業(yè)編制預(yù)算所需的表單及進(jìn)度表等，培訓(xùn)和指導(dǎo)各企業(yè)正確編制預(yù)算；（二） 督促、檢查下屬企業(yè)預(yù)算編制的進(jìn)度。第二章、組織與職能第七條 XXX業(yè)務(wù)管理單元成立XX業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)，對(duì)XXX業(yè)務(wù)管理單元負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)、管理各企業(yè)預(yù)算委員會(huì)，其組織形式與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)相同，即戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的一項(xiàng)主要職責(zé)也是推行全面預(yù)算管理，具體如下： 主任：XXX管理單元總經(jīng)理 委員：XXX管理單元副總經(jīng)理 XXX1企業(yè)總經(jīng)理 XXX2企業(yè)總經(jīng)理 XXX3企業(yè)總經(jīng)理 XXX管理單元財(cái)務(wù)經(jīng)理 執(zhí)行委員：XXX管理單元財(cái)務(wù)經(jīng)理第八條 業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)職能：（一） 學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)總公司之戰(zhàn)略規(guī)劃及預(yù)算管理方法并修正業(yè)務(wù)單元的預(yù)算管理形式；（二） 制定和發(fā)布有關(guān)業(yè)務(wù)單元預(yù)算管理的制度、政策；（三） 審查、討論各企業(yè)的年度預(yù)算并提出修正建議；