集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度27(參考版)
2025-04-16 03:21本頁面
【正文】 XX商品銷售預(yù)測表預(yù)算期間： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元月份商品數(shù)量單價(jià)金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)制表： 復(fù)核：注：分不同產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)測，該表應(yīng)該根據(jù)市場部門提供的預(yù)測表進(jìn)行預(yù)計(jì)。 下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%的，需交財(cái)務(wù)中心報(bào)總經(jīng)理室審批。財(cái)務(wù)中心綜合各子公司執(zhí)行情況，向總經(jīng)理室報(bào)告上一年度整體財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告，提出整改建議。 財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)、總經(jīng)理室下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控，每月下屬子公司除根據(jù)《集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理制度》報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)資料外，還需向財(cái)務(wù)中心報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況說明。，匯總出集團(tuán)總預(yù)算，并將總預(yù)算提交總經(jīng)理室進(jìn)行審議。 預(yù)算管理的流程，提出下一財(cái)年總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)分解。 預(yù)算內(nèi)容下屬子公司年度預(yù)算應(yīng)該包括：（1） 長期投資和短期投資預(yù)算（2） 固定資產(chǎn)購置預(yù)算（3） 現(xiàn)金流量預(yù)算（4） 成本預(yù)算（5） 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算（6） 銷售收入和利潤預(yù)算（7） 其他預(yù)算以上各項(xiàng)預(yù)算的填制可根據(jù)附表項(xiàng)目進(jìn)行填列。子公司根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的年度總預(yù)算來重新分解各部門或項(xiàng)目的預(yù)算。 預(yù)算層次及期間、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等分層次進(jìn)行預(yù)算安排，預(yù)算的層次可以分為公司年度預(yù)算、部門預(yù)算、產(chǎn)品預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等。 編報(bào)方法編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法。 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)下屬各子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。25 / 26集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1. 目的為配合集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)為加強(qiáng)對(duì)下屬子公司經(jīng)營的控制和指導(dǎo)，通過對(duì)預(yù)算的編制和執(zhí)行來評(píng)價(jià)各下屬子公司的經(jīng)營業(yè)績，改進(jìn)下屬子公司經(jīng)營過程中的不足，特指定本預(yù)算管理制度。2. 適用范圍集團(tuán)下屬各控股子公司3. 職責(zé) 下屬各子公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的初擬，下屬子公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的執(zhí)行部門。 集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)制定總體經(jīng)營規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，分配各下屬公司的經(jīng)營任務(wù)，并負(fù)責(zé)下屬子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的審批和下達(dá)4. 內(nèi)容 預(yù)算編制原則和方法 預(yù)算編制原則：（1）按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理；（2）當(dāng)年費(fèi)用率不能超過上年實(shí)際費(fèi)用率；（3）利潤的增長必須高于費(fèi)用的增長；（4）要考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。上報(bào)總部的預(yù)算為公司年度總預(yù)算。根據(jù)上述內(nèi)容編制預(yù)算之后，各子公司應(yīng)該形成下一年度的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。、預(yù)算編制原則和方法以及工作計(jì)劃安排編制公司當(dāng)年的財(cái)務(wù)預(yù)算。，根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)意見調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算后，由總經(jīng)理室將預(yù)算下達(dá)到各下屬子公司執(zhí)行。 每個(gè)財(cái)年結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，每個(gè)子公司報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)決算情況，并說明差異原因。 下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)進(jìn)行使用和控制，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。長期投資和短期投資預(yù)算表預(yù)算年度： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元預(yù)算投資項(xiàng)目出資方式及投資時(shí)間出資金額資金來源備注合 計(jì)制表： 復(fù)核：注：該表的數(shù)據(jù)將會(huì)影響現(xiàn)金流量固
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