公司部門五項費用支出管理制度(參考版)
2025-04-15 01:36本頁面
【正文】 五、各類報銷單據(jù)凡不符合本標準的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。電話費用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報銷憑證。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準。四、其它票據(jù)的要求所有的報銷票據(jù)需正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票人簽名、開票單位發(fā)票專用章和當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽字并注明時間，所有的報銷票據(jù)不得涂改、挖補，否則視為無效。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。二、報銷單據(jù)的粘貼要求各種單據(jù)粘貼應(yīng)當整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財務(wù)人員方便復(fù)核報銷金額和核實票據(jù)的真?zhèn)?。多人一同出差，?yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費報銷標準相應(yīng)降20%。當天往返的港澳出差，按150元/次予以定額補貼；飛機乘坐標準。附件三出國人員差旅費標準一覽表單位：元（港幣）/天人出國人員級別住宿費憑票報銷出差定額補助長途交通費憑票報銷主管600250車船票實報實銷；飛機票僅限于普通艙機票經(jīng)理800350總監(jiān)1000500副總經(jīng)理及以上人員實報實銷800說明：出差補助包括：膳食補助、交通補助、日常雜費補助；除來回長途交通費及中轉(zhuǎn)機票以外，其余一切交通費原則上不予報銷，特殊情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報銷。飛機乘坐標準。附件二國內(nèi)差旅費標準一覽表單位：元/人天出差人員級別出差地點住宿費憑票報銷伙食費定額補助市內(nèi)交通定額補助長途交通憑票報銷職員一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)180150120403030403020除汽車、火車硬臥外，乘坐飛機須經(jīng)主管副總以上人員事先同意；以及因特殊性客戶接待，或者隨行攜帶貴重物品，需乘坐的士或接待用餐的，報經(jīng)部門總監(jiān)以上人員核準，且不再核發(fā)該區(qū)域范圍內(nèi)交通補貼，伙食費補貼。第 五十四 條 本細則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司的相關(guān)制度與本細則相抵觸的，以本辦法為準。第九章 附則第 五十二 條 本細則由財務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。按責任人基本工資比例分別承擔相應(yīng)損失金額，并在壞帳當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 四十九 條 部門負責人對報銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔連帶責任。第 四十七 條 如果違反上述開支標準或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預(yù)算報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請客及送禮，列支費用。第 四十四 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十二 條 部門五項費用應(yīng)嚴格按照本公司預(yù)算及目標管理方案的要求進行控制和考核。第 四十 條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔金額，否則，財務(wù)一并列入報銷經(jīng)辦人及其部門費用核算項目。每遲報一天按報銷額的1%扣罰。第八章 費用報銷審批程序第 三十七 條 費用審批、報銷流程標準內(nèi)費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→ 主管副總經(jīng)理審批→報銷超標準的費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負責人審批→報銷超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項費用必須先經(jīng)申請預(yù)算經(jīng)批準后才能報銷。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。職能經(jīng)理（主任）的報銷由部門負責人審核，部門負責人承擔上述2款責任。第 三十四 條 職能經(jīng)理（主任）的責任負責審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準，報銷金額是否控制在標準之內(nèi)。各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第 三十二 條 公務(wù)用車訂車流程、費用標準、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第 三十 條 汽車費用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實行定點加油，由財務(wù)部統(tǒng)一負責結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票，財務(wù)不予以報銷受理。第六
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