【正文】 第二節(jié) 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 第三節(jié) 盈利能力分析 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析 第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 眾所周知 ,中國(guó)的小家電市場(chǎng)正處于快速增長(zhǎng)階段 ,在不久的將來(lái) ,中國(guó)必將成為世界第一大小家電消費(fèi) 。 二、計(jì)算期及構(gòu)成 本項(xiàng)目計(jì)算期為 12年 ,其中建設(shè)期為 4年 2個(gè)月 ,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為 7年 10個(gè)月 ,其中正常生產(chǎn)年為 7 年。 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 評(píng)價(jià)說(shuō)明 一、范圍及方法 評(píng)價(jià)范圍 本項(xiàng)目為擴(kuò)建技改項(xiàng)目 ,項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍僅限于項(xiàng)目投資所產(chǎn)生的收益和費(fèi)用部分。 四、項(xiàng)目資本金配比 根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》 (國(guó)發(fā)〔 2020〕27 號(hào) ),本項(xiàng)目最低資本金比例要求為 20%。 表 95 項(xiàng)目融資計(jì)劃表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 資金類別 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 1 建設(shè)投資 其中 :項(xiàng)目資本金 建設(shè)投資借款 2 建設(shè)期利息 其中 :項(xiàng)目資本金 建設(shè)期利息借款 3 流動(dòng)資金 其中 :項(xiàng)目資本金 流動(dòng)資金借款 4 項(xiàng)目總投資 其中 :項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目債務(wù)資金 三、資金籌措 項(xiàng)目資本金籌措 本項(xiàng)目資本金合計(jì)為 萬(wàn)元 ,由企業(yè)自有資金提供。流動(dòng)資金根據(jù)各年生產(chǎn)負(fù)荷的安排投入 ,詳見(jiàn)下表。 四、工程建設(shè)其它費(fèi)用 第四節(jié) 總投資 本項(xiàng)目總投資為 ,其中建設(shè)投資 ,建設(shè)期利息 ,流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 三、安裝工程費(fèi) 主要生產(chǎn)設(shè)備安裝工程費(fèi)包括設(shè)備基礎(chǔ)和安裝材料費(fèi)等 ,本項(xiàng)目安裝費(fèi)參照有關(guān)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算。 第二節(jié) 建設(shè)投資估算 一、建筑工程費(fèi)用 項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)廠房 5 幢、機(jī)修車間 1 幢、倉(cāng)庫(kù) 1 幢等構(gòu)筑物 ,工程造價(jià)依據(jù)當(dāng)?shù)赝惤ㄖ畏皆靸r(jià)估算 ,建筑工程費(fèi)用共計(jì) 萬(wàn)元。 (4)公用及環(huán)保工程費(fèi)用根據(jù)本項(xiàng)目的需要估算。 (2)《關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》 (財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅 [2020]170 號(hào) )。投資估算僅包括項(xiàng)目范圍內(nèi)的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi) ,以及 按規(guī)定必須考慮的有關(guān)費(fèi)用等。 抓好設(shè)備交貨及安裝調(diào)試等各環(huán)節(jié)的銜接 ,以保證實(shí)施計(jì)劃順利進(jìn)行 ,按期投產(chǎn)。 做好采購(gòu)設(shè)備的前期準(zhǔn)備工作 ,包括詢價(jià)、必要的考察、以及談判和簽訂設(shè)備供貨合同等。 表 81 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 單位 :月 序號(hào) 內(nèi)容 2020 2020 2020 2020 2020 10 12 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 2 4 6 8 10 12 1 項(xiàng)目前期 Δ Δ 2 一期工程Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ 土建工程Δ Δ Δ Δ 設(shè)備采購(gòu)Δ 設(shè)備安裝、調(diào)試 Δ 試生產(chǎn)Δ 3 二期工程 Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ 土建工程 Δ Δ Δ Δ Δ Δ 設(shè)備采購(gòu)Δ Δ 設(shè)備安裝、調(diào)試Δ 試生產(chǎn) Δ 4 三期工程Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ Δ 土建工程Δ Δ Δ Δ Δ Δ 設(shè)備采購(gòu) Δ Δ 設(shè)備安裝、調(diào)試 Δ 試生產(chǎn)Δ 說(shuō)明 :Δ表示一個(gè)月 ,Δ表示兩個(gè)月。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、一期土建工程施工、二期土建工程施工、三期土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。 第二節(jié) 進(jìn)度計(jì)劃 按照國(guó)家關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量管理的有關(guān)規(guī)定 ,本項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序 ,確保建設(shè)前期工作質(zhì)量 ,做到精心勘測(cè)、設(shè)計(jì) ,強(qiáng)化施工管理 ,并對(duì)工程實(shí)現(xiàn)全面的社會(huì)監(jiān)理 ,以確保工程質(zhì)量和 安全。制定售后服務(wù)計(jì)劃 ,向用戶提供良好的售后服務(wù)工作。培訓(xùn)和組織一支優(yōu)良的營(yíng)銷隊(duì)伍 ,加大銷售力度。 營(yíng)銷管理 :搞好銷售市場(chǎng)調(diào)查和銷售預(yù)測(cè)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督 ,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。對(duì)生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)等環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程經(jīng)濟(jì)核算 。通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)和專用資金的管理 ,做好資金調(diào)度 ,保證生產(chǎn)所需資金的正常供應(yīng) ,合理使用資金 ,并使資金運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。完善供應(yīng)鏈的信息化建設(shè) ,提高物流效率 ,節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本。 經(jīng)營(yíng)決策 :掌握市場(chǎng)信息 ,了解政策導(dǎo)向 ,預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì) ,確定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo) 。 在設(shè)備安裝、調(diào)試過(guò)程中 ,必須堅(jiān)持安全第一、預(yù)防為主的方針 ,建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制度。 在設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中 ,對(duì)設(shè)備進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)。 二、建設(shè)管理 為了確保項(xiàng)目的順利實(shí)施 ,公司應(yīng)采取以下管理措施 : 成立以公司主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的項(xiàng)目小組 ,項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)絡(luò)及協(xié)調(diào)各部門之間 的關(guān)系 ,成員由各部門的主要負(fù)責(zé)人組成。 (3)人員培訓(xùn) 當(dāng)今企業(yè)產(chǎn)品與市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才與技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng) ,人才與技術(shù)是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力 ,作為發(fā)展中的浙江萬(wàn)維機(jī)械有限公司此項(xiàng)工作尤為重要。 (2)勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成后 ,需要增加管理、技術(shù)、一線工人等共約 500 人。 工人年時(shí)基數(shù) :一班 1820 小時(shí) ,兩班 3640 小時(shí)。為配合主要生產(chǎn)工序的不間斷生產(chǎn)制度 ,某些輔助工序也實(shí)行連續(xù)不間斷生產(chǎn)制 ,某些工序可實(shí)行間斷生產(chǎn)制。 圖 81 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖 生產(chǎn)制度及勞動(dòng)定員 (1)生產(chǎn)制度 生產(chǎn)制 度是在保證企業(yè)正常生產(chǎn)并有利于提高工時(shí)和設(shè)備利用率的原則下確定的。在部門機(jī)構(gòu)設(shè)置方面按照精干、高效、職責(zé)分明的原則設(shè)置。在建設(shè)期間 ,將采取招標(biāo)方式落實(shí)主要設(shè)備材料供應(yīng)商。 消防器材 室外設(shè)置消火栓多只 ,各建筑物內(nèi)按消防要求設(shè)置了相應(yīng)的消防箱和配備了足夠的手推式、手提式滅火器。 電氣防火 所有用電設(shè)備安全接地 ,接地電阻≤ 1Ω ,所有用電導(dǎo)線穿管敷設(shè)。廠房?jī)?nèi)各工序的分隔墻采用耐火時(shí)間不低于 1小時(shí)的材料。 廠區(qū)設(shè)有消防水系統(tǒng) ,消防泵房設(shè)在南傳達(dá)室南側(cè) ,消防水池設(shè)在辦公樓前 ,蓄水 300 m3。各建筑物間距符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》有關(guān)規(guī)定。 總圖布置 廠房四周設(shè)有環(huán)行干道 ,保證消防車順利通行。 《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB5011698)。 《建筑內(nèi)部裝修設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GB502222020)。 工藝流程 A、膠塑車間底座 :注塑 ??熱縮收 ??檢驗(yàn)面板 :注塑 ??熱縮收 ??檢驗(yàn)中座 :注塑 ??熱縮收 ??檢驗(yàn) B、五金加工車間 拉伸 ??削卷邊 ??清洗 ??砂光 ??磨光 ??壓水印 落料 ??涂油 ??拉伸 ??壓型切邊 ??翻邊 ??沖孔 ??翻孔 C、裝配車間 原材料倉(cāng)庫(kù) ??電子原件裝配 ??面板與燈板裝配 ??裝配杠桿組件 ??固定面蓋、支座 ??插線 ??外觀與結(jié)構(gòu)檢查 ??固定底座 D、檢測(cè) 檢測(cè)線參數(shù)設(shè)置 ??接地電阻測(cè)試 ??按鍵測(cè)試 ??開(kāi)機(jī)測(cè)試 ??測(cè)試結(jié)果 E、包裝 擦拭 ??外觀檢查 ??貼銘牌標(biāo)簽與合格證 ??配件放置 ??產(chǎn)品包裝 ??裝箱打包 ??成品檢驗(yàn) ??入庫(kù) 圖 44 制造工藝流程圖 二、原輔材料方案 主要原材料 表 42 主要原輔料消耗表 序號(hào) 品名 總價(jià) (萬(wàn)元 ) 1 ABS、 pp 塑料 49300 2 水泵、氣泵、變壓器、震動(dòng)馬達(dá)、交流電機(jī)、標(biāo)準(zhǔn)件 54720 3 控制板 、電源板 9265 4 包裝箱 8175 5 其他輔料 3895 燃料動(dòng)力消耗 表 43 燃料動(dòng)力消耗表 序號(hào) 名稱 來(lái)源 單位 年消耗量 (萬(wàn)元 ) 總價(jià) (萬(wàn)元 ) 1 電 外供 萬(wàn) kWh 2 天然氣 外供 萬(wàn) m3 3 自來(lái)水 外供 萬(wàn) m3 三、設(shè)備方案 根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品的方案和生產(chǎn)規(guī)模確定、產(chǎn)品品種及產(chǎn)量的平衡計(jì)算 ,并充分考慮品種的需求和適應(yīng)及現(xiàn)有設(shè)備條件下 ,需要購(gòu)置設(shè)備如下 : 表 44 主要設(shè)備表 序號(hào) 設(shè)備名稱 型號(hào)規(guī)格 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 單價(jià)萬(wàn)元 總價(jià)萬(wàn)元 1 臺(tái) 100 3330 注塑機(jī) 5000 克 臺(tái) 5 150 750 注塑機(jī) 4000 克 臺(tái) 2 100 200 注塑機(jī) 3000