【正文】 由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒(méi)有區(qū)別。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的一些設(shè)置，如“結(jié)賬要求損益類科目余額為零”等，如果事項(xiàng)未完成，則系統(tǒng)會(huì)作相應(yīng)的提示。注意：系統(tǒng)在過(guò)賬之前要對(duì)賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過(guò)賬之后才能結(jié)賬。并按照期末結(jié)賬向，單擊“開始”就可以完成期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對(duì)于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。4. 期末結(jié)賬期末結(jié)賬的意義在于結(jié)束本期或本年所有業(yè)務(wù)憑證，轉(zhuǎn)到下一期。 注意：在報(bào)表系統(tǒng)制作“損益表”時(shí)，如果取數(shù)類型SY（損益表本期實(shí)際發(fā)生額）取不到數(shù)， 一般是由沒(méi)有使用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能，而采用手工錄入憑證的方式結(jié)轉(zhuǎn)損益所致。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關(guān)損益類的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，會(huì)出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。3) 結(jié)轉(zhuǎn)前將所有損益類業(yè)務(wù)憑證必須先過(guò)賬。2) 系統(tǒng)是按照在“會(huì)計(jì)科目”中選定的科目類別來(lái)進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 匯兌損失 只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方。u 生成憑證分類說(shuō)明，如下表所示。 B、當(dāng)調(diào)整額為負(fù)數(shù)，①不選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以藍(lán)字記入該科目方向的相反方向；②勾選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以紅字記入該科目方向的相同方向。u 選項(xiàng)按其科目方向調(diào)匯 說(shuō)明，如下表所示?！罢{(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”顯示一致，且允許修改，期末調(diào)匯時(shí)系統(tǒng)以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯金額的計(jì)算依據(jù)，計(jì)算公式如下： 調(diào)匯金額=外幣科目的原幣余額*調(diào)整匯率外幣科目的本位幣余額 u 匯兌損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。 調(diào)匯界面重點(diǎn)參數(shù)講解： u 當(dāng)前匯率和調(diào)整匯率 初次調(diào)匯時(shí)，“當(dāng)前匯率”取基礎(chǔ)資料【幣別】中設(shè)置的匯率，否則取最后一次調(diào)匯的“調(diào)整匯率”，調(diào)匯結(jié)束系統(tǒng)同步更新基礎(chǔ)資料【幣別】中的匯率。查看調(diào)匯憑證及調(diào)匯歷史信息表，如下圖所示。圖151 期末調(diào)匯輸入調(diào)整匯率后（注意：當(dāng)前匯率不可修改），點(diǎn)擊【下一步】設(shè)置調(diào)匯參數(shù)，如下圖所示。案例：9 期期末時(shí)，某公司于20090930 進(jìn)行期末調(diào)匯處理。所以“應(yīng)付職工薪酬”不等于“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的簡(jiǎn)單相加。u 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消 “應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，而設(shè)立“應(yīng)付職工薪酬”科目，“應(yīng)付職工薪酬”比“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的范圍更廣。 u 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用分兩大類：一類是數(shù)據(jù)從一個(gè)科目轉(zhuǎn)到另一個(gè)科目，此時(shí)如果科目掛有核算項(xiàng)目，選擇按比例轉(zhuǎn)出的方式會(huì)較為簡(jiǎn)便，且系統(tǒng)可以自動(dòng)判定方向（前提是轉(zhuǎn)出科目有數(shù)據(jù)）；另一類是憑證借貸雙方的科目都沒(méi)有數(shù)據(jù)，類似于要把數(shù)據(jù)填入借貸方科目，此時(shí)需采用公式轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的方式。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)說(shuō)明表19轉(zhuǎn)賬科目說(shuō)明轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目下掛相同核算項(xiàng)目類別 系統(tǒng)可以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)核算項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)而不需要按核算項(xiàng)目設(shè)置多條轉(zhuǎn)賬憑證分錄，也不需要在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案的“核算項(xiàng)目”處指定核算項(xiàng)目明細(xì)。 編輯憑證/跳過(guò)憑證 生成憑證時(shí)遇到錯(cuò)誤的處理方法。 憑證生成界面參數(shù)說(shuō)明表18參數(shù)說(shuō)明按余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證 該參數(shù)勾選與否不影響憑證生成，勾選后憑證金額都以藍(lán)字顯示。 引入方案 引入自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案。 不參與多欄賬匯總 勾選后，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案生成的憑證對(duì)應(yīng)分錄不參與多欄賬匯總，以保證多欄賬能夠顯示出本期合計(jì)、本年累計(jì)。公式的語(yǔ)法與自定義報(bào)表相同，通過(guò)取數(shù)公式可取到賬上的任意數(shù)據(jù)。 公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式。此處的選擇主要用于憑證分錄的核算項(xiàng)目顯示，并不是公式取數(shù)的依據(jù)。 轉(zhuǎn)賬比例 用于選擇了按比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比即可。 轉(zhuǎn)賬方式 科目“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的方式，共六種： ①轉(zhuǎn)入：指該會(huì)計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目； ②按比例轉(zhuǎn)出余額：指按該科目余額的百分比轉(zhuǎn)出； ③按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：指按該科目貸方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ④按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：指按該科目借方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ⑤按公式轉(zhuǎn)出：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出； ⑥按公式轉(zhuǎn)入：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。除非“方向”固定，選擇“借”或“貸”，否則建議用戶選擇“自動(dòng)判斷”。 幣別 顯示幣別。 科目 憑證分錄的會(huì)計(jì)科目。 憑證字 選擇生成憑證的憑證字。 機(jī)制憑證 分四種類型：否、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬；選擇“否”，生成的憑證等同于手工錄入的憑證；選擇其余三種，生成的憑證等同于在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿界面的“業(yè)務(wù)描述”列有機(jī)制類型的憑證。按照“應(yīng)付工資”的14%計(jì)提“應(yīng)付福利費(fèi)”，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案，轉(zhuǎn)賬方式選用“按公式轉(zhuǎn)入”，公式定義如下圖所示。圖147 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢后，在“瀏覽”頁(yè)簽中，勾選方案記錄，點(diǎn)擊【生成憑證】按鈕，生成憑證即可，如下圖所示。步驟：在K/3主界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】，打開“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”界面，點(diǎn)擊“編輯”頁(yè)簽，再點(diǎn)擊【新增】按鈕，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案。案例：設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。結(jié)賬的結(jié)果是當(dāng)前期加1，業(yè)務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到下一期。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配賬戶。為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間（如月度和年度）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。圖146 套打注：其它賬簿查詢方式與此方式相同，都可一體化查詢。圖144 套打在“套打設(shè)置”界面點(diǎn)擊【設(shè)計(jì)】按鈕，即可進(jìn)入套打模板的設(shè)計(jì)界面，如下圖所示。圖142 普通打印打印時(shí)若不同的科目需要分開打印，在總分類賬界面，選擇菜單【文件】→【按科目分頁(yè)打印】即可；同時(shí)在菜單【查看】→【頁(yè)面設(shè)置】→【頁(yè)面設(shè)置】中勾選節(jié)紙打印，最用預(yù)覽效果如下圖所示。設(shè)置好打印選項(xiàng)后，再選擇菜單【文件】→【打印設(shè)置】，在彈出的“打印設(shè)置”窗口設(shè)置打印機(jī)名稱、紙張大小和紙張來(lái)源。套打較普通打印格式更加靈活，可以實(shí)現(xiàn)打印的個(gè)性化設(shè)置。在“頁(yè)面設(shè)置”界面中，有“頁(yè)面”、“顯示”和“頁(yè)面設(shè)置”三個(gè)頁(yè)簽。 第三步：總分類賬頁(yè)面設(shè)置。在“總分類賬”界面，將光標(biāo)定位于要查詢的總賬科目上，然后選擇菜單【查看】→【查看明細(xì)賬】（或單擊工具欄中的【明細(xì)賬】，或雙擊鼠標(biāo)的左鍵），即可調(diào)出“明細(xì)分類賬”界面，進(jìn)行明細(xì)賬的查詢。第二步：總分類賬一體化查詢。圖140 總分類賬查詢界面設(shè)好過(guò)濾條件后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入總分類賬查看界面，如下圖所示。圖139 模式憑證使用1. 總分類賬總分類賬查詢功能用于查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、期末余額等項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。圖138 模式憑證保存第二步：新增憑證時(shí)調(diào)入模式憑證。步驟：第一步：保存模式憑證。在文件菜單中選擇“打印”選項(xiàng)，或單擊工具條中的按鈕，就可以將已設(shè)置好打印格式的憑證匯總表打印輸出了。輸入完憑證匯總條件之后，系統(tǒng)就開始按條件生成憑證匯總表，在此窗口中，可用光標(biāo)鍵和滾動(dòng)條對(duì)憑證匯總表進(jìn)行瀏覽查看，并可進(jìn)行有關(guān)處理操作。u 科目級(jí)別：這里提供了科目的匯總級(jí)別，可以只匯總一級(jí)科目，也可以匯總二級(jí)科目或是三級(jí)四級(jí)科目，匯總科目的級(jí)別可以由您任意選擇。在這里針對(duì)您要選定的某一種憑證字，選擇該種憑證字需要參加匯總的憑證號(hào)的范圍，如果未選憑證字，系統(tǒng)將默認(rèn)“全部”顯示，“憑證號(hào)”的范圍則為灰色顯示，表示不可選。u 憑證字：確定要匯總哪一種字號(hào)的憑證，系統(tǒng)在此默認(rèn)全部憑證字。在憑證處理窗口中單擊“憑證匯總”按鈕即可彈出如下圖所示的憑證匯總條件輸入窗口。8. 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額。您在看完過(guò)賬信息之后，可以接下〈關(guān)閉〉按鈕，結(jié)束本次過(guò)賬操作，還可以將過(guò)賬的信息打印保存下來(lái)。第三步 顯示過(guò)賬信息。在過(guò)賬過(guò)程中，系統(tǒng)要對(duì)所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過(guò)賬。圖136 憑證過(guò)賬設(shè)置如果需要查看憑證是否存在斷號(hào)，可點(diǎn)擊“斷號(hào)檢查”， 系統(tǒng)將會(huì)提供一個(gè)憑證的斷號(hào)列表。憑證過(guò)賬是一項(xiàng)十分簡(jiǎn)單的操作，您可以在過(guò)賬向?qū)У膸ьI(lǐng)下，輕松的完成過(guò)賬操作，過(guò)賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，在憑證處理窗口中單擊〈憑證過(guò)賬〉按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入提示信息窗口，如下圖所示。否則，系統(tǒng)不對(duì)憑證號(hào)是否連續(xù)進(jìn)行檢查，如果不連續(xù)的話系統(tǒng)會(huì)終止過(guò)賬。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自已檢查。經(jīng)過(guò)記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。但在憑證過(guò)賬時(shí)，系統(tǒng)還要進(jìn)行更進(jìn)一步的嚴(yán)格檢查，以防止賬務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯(cuò)誤。7. 憑證過(guò)賬在會(huì)計(jì)憑證輸入完畢之后就可以開始過(guò)賬了，（但用戶一定要注意，憑證過(guò)賬前一定要完成總賬系統(tǒng)的初始化工作—結(jié)束初始化，否則系統(tǒng)將有提示，不允許用戶過(guò)賬。憑證審核如果在“維護(hù)”中基礎(chǔ)設(shè)置中“總賬”選擇了“憑證過(guò)賬必須審核”此功能，則錄入的所有憑證必須經(jīng)審核操作，才允許用戶過(guò)賬。憑證的刪除，只能是未過(guò)賬和未審核的憑證，對(duì)審核或已經(jīng)過(guò)賬的憑證是不能刪除的，系統(tǒng)將會(huì)提示，如果確要?jiǎng)h除已過(guò)賬或已審核之憑證，需反過(guò)賬或銷章處理。要修改已審核過(guò)的記賬憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。查看完畢后可以對(duì)此張憑證審核并簽章，按下按鈕或“F3”即表示審核通過(guò)，并在審核人處進(jìn)行了簽章，您可以利用記錄移動(dòng)器對(duì)多張憑證進(jìn)行審核。5. 憑證審核對(duì)錄入的憑證進(jìn)行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對(duì)記賬憑證審核。在憑證修改窗口中系統(tǒng)提供了一些快捷處理功能，以便于用戶使用。系統(tǒng)會(huì)顯示記賬憑證修改窗口，您可以在此窗口中對(duì)記賬憑證進(jìn)行修改，其操作方法與憑證錄入相似，請(qǐng)參閱憑證錄入一節(jié)。4. 憑證修改在憑證查詢功能中，對(duì)憑證過(guò)濾器選擇“未過(guò)賬”或“全部”進(jìn)入會(huì)計(jì)序時(shí)簿后，您以修改已錄入的未過(guò)賬憑證。您只需在編輯菜單中選擇“新增”選項(xiàng)，或單擊工具條中的按鈕“新增”即可，其操作過(guò)程與憑證錄入中的操作過(guò)程一致。類似方式簡(jiǎn)單，此不在贅述。按“排序”和“方式”兩種與“條件”組合查詢。第六步：選中下邊兩個(gè)“全部”單選框。操作步驟如下：第一步：首先“字段”下拉式菜單中選中關(guān)鍵字“憑證號(hào)”，第二步：在“比較”下拉式菜單選中“=”，第三步：在“比較值”下拉式菜單中輸入“102”第四步：?jiǎn)螕簟斑壿嫛睓谥小盎颉薄ⅰ扒摇苯忉尅扒摇笔遣⒗P(guān)系，同時(shí)滿足下一個(gè)條件；“或”只滿足其一條件即可。您可以增加、修改、審核、查看、刪除和憑證打印，也可以查找或復(fù)制記賬憑證。那么要想查詢具體某些或單一憑證時(shí)，可按照有機(jī)條件查詢方式，系統(tǒng)將快速的索引出用戶想要查看的憑證。注意：在下邊有“未審核”、“已審核”、“全部”；“未過(guò)賬”、“已過(guò)賬”、“全部”幾種憑證大類方式，用戶可根據(jù)需要按大類進(jìn)行分類直接查詢。2. 憑證查詢金蝶K/3提供用戶靈活方便的憑證查詢方式，查詢方式分兩種方式，一種是無(wú)機(jī)查詢；一種有機(jī)查詢。錄入的憑證后，若查看或修改已錄入的憑證，方法是關(guān)閉當(dāng)前錄入窗口，進(jìn)入憑證查詢—確定—修改。因此錄入憑證時(shí)一定要認(rèn)真、準(zhǔn)確。 憑證是登記賬簿的依據(jù)。 9) 憑證預(yù)覽與打印 錄入的憑證只有經(jīng)過(guò)保存后，才能進(jìn)行預(yù)覽、打印，點(diǎn)擊預(yù)覽圖標(biāo)。注意對(duì)于審核過(guò)憑證修改的方法首先由審核人“銷章”后，即取消審核標(biāo)致，才允以制單人修改。進(jìn)行憑證頁(yè)面的設(shè)置后，您可以將自己的憑證錄入界面做得豐富多彩，斑斕多姿，當(dāng)然，所有的設(shè)計(jì)方案都可以保存。u 點(diǎn)擊“顏色”標(biāo)簽，進(jìn)入憑證顏色的設(shè)置：在顏色設(shè)置的窗口中，您可以設(shè)置憑證的背景顏色、憑證頭顏色、分錄背景、合計(jì)欄背景、負(fù)數(shù)的顯示顏色、千分位顏色、數(shù)字分隔顏色、小數(shù)位的顏色、分錄文字顏色、憑證頭文字顏色、活動(dòng)單元的背景顏色。如您要定義憑證頭的字體，按憑證頭字體的按鈕，系統(tǒng)將為您彈出定義字體的窗口，提供各種字體由您選擇。u 點(diǎn)擊“選項(xiàng)”標(biāo)簽，系統(tǒng)進(jìn)入選項(xiàng)的操作窗口：在選項(xiàng)的窗口中，您可以選擇確定憑證的錄入界面是否顯示人民幣大寫、是否打印外幣、是否打印數(shù)量以及每張憑