財(cái)務(wù)管理公式大全(參考版)
2025-04-10 22:13本頁(yè)面
【正文】 公式如下：NPV＝NCF0＋不含回收額NCF1～n（P／A，ic，n）＋Rn（P/F,ic,n）特殊方法三：當(dāng)建設(shè)期不為零，全部投資在建設(shè)起點(diǎn)一次投入，運(yùn)營(yíng)期每年凈現(xiàn)金流量為遞延年金形式時(shí)，公式為：NPV＝NCF0＋NCF（s＋1）～n[（P／A，ic，n）－（P／A，ic，s）]或＝NCF0＋NCF（s＋1）～n（P／A，ic，n－s）（P/F,ic，s）特殊方法四：當(dāng)建設(shè)期不為零，全部投資在建設(shè)起點(diǎn)分次投入，投產(chǎn)后每年凈現(xiàn)金流量為遞延年金形式時(shí)，公式為：NPV＝NCF0＋NCF1（P／F,ic，1）＋…＋NCFs（P／F,ic，S）＋NCF（s＋1）～n[（P/A，ic，n）－（P/A，ic，S）]凈現(xiàn)值率＝項(xiàng)目的凈現(xiàn)值/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)（P/A，IRR，n）＝建設(shè)起點(diǎn)一次投入的原始投資/每年相等的現(xiàn)金流量投資項(xiàng)目決策的主要方法某方案年等額凈回收額＝該方案凈現(xiàn)值回收系數(shù)＝該方案凈現(xiàn)值/年金現(xiàn)值系數(shù)第五章 營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定隨機(jī)模型H（最高控制線）＝3R－2L現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期＝平均存貨／每天的銷貨成本應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期＝平均應(yīng)收賬款／每天的銷貨收入應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期＝平均應(yīng)付賬款／每天的購(gòu)貨成本信用政策決策收益的增加＝增加的銷售收入－增加的變動(dòng)成本＝增加的邊際貢獻(xiàn)＝銷售量增加單位邊際貢獻(xiàn)應(yīng)收賬款平均余額＝日銷售額信用期間或平均收現(xiàn)期應(yīng)收賬款占用資金＝應(yīng)收賬款平均余額變動(dòng)成本率應(yīng)收賬款占用資金的“應(yīng)計(jì)利息”＝應(yīng)收賬款占用資金資本成本＝應(yīng)收賬款平均余額變動(dòng)成本率資本成本＝日銷售額信用期間或平均收現(xiàn)期變動(dòng)成本率資本成本＝全年銷售額/360信用期間或平均收現(xiàn)期變動(dòng)成本率資本成本＝（全年銷售額變動(dòng)成本率）／360信用期間或平均收現(xiàn)期資本成本＝全年銷售變動(dòng)成本/360信用期間或平均收現(xiàn)期資本成本存貨管理 訂貨成本＝固定的訂貨成本＋存貨年需要量/每次進(jìn)貨量每次訂貨變動(dòng)成本取得成本＝訂貨成本＋購(gòu)置成本＝訂貨固定成本＋訂貨變動(dòng)成本＋購(gòu)置成本儲(chǔ)存成本＝儲(chǔ)存固定成本＋單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本每次訂貨量/2總成本＝取得成本＋儲(chǔ)存成本＋缺貨成本變動(dòng)訂貨成本＝年訂貨次數(shù)每次訂貨成本＝（D/Q）K變動(dòng)儲(chǔ)存成本＝年平均庫(kù)存單位儲(chǔ)存成本＝（Q/2）Kc年度最佳訂貨批次N＝D/Q 最佳訂貨周期T＝360/N經(jīng)濟(jì)訂貨量經(jīng)濟(jì)訂貨模型：（D/Q）K＝（Q/2）Kc 經(jīng)濟(jì)訂貨量EOQ＝（2KD/KC）1/2存貨相關(guān)總成本＝（2KDKC）1/2保險(xiǎn)儲(chǔ)備的再訂貨點(diǎn)＝預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求＋保險(xiǎn)儲(chǔ)備＝交貨時(shí)間平均日需求量＋保險(xiǎn)儲(chǔ)備流動(dòng)負(fù)債管理補(bǔ)償性余額實(shí)際利率＝名義利率/（1－補(bǔ)償性余額比例）貼現(xiàn)法實(shí)際利率＝名義利率/（1－名義利率）放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率＝折扣率/（1－折扣率）360/（信用期－折扣期）第六章 收益與分配管理銷售預(yù)測(cè)分析算術(shù)平均法:銷售量預(yù)測(cè)值＝（Σ第i期的實(shí)際銷售量）/期數(shù)加權(quán)平均法:銷售量預(yù)測(cè)值＝Σ（第i期的權(quán)數(shù)第i期的實(shí)際銷售量）移動(dòng)平均法:Yn+1＝ （Xn(m1)+Xn(m2)+L+Xn1+Xn）/mn+1＝Y(jié)n+1+（Yn+1－Yn）指數(shù)平滑法:Yn+1=aXn+（1a）Yn因果預(yù)測(cè)分析法（回歸直線法）：銷售定價(jià)管理完全成本加成定價(jià)法成本利潤(rùn)率定價(jià)成本利潤(rùn)率＝預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額/預(yù)測(cè)成本總額單位產(chǎn)品價(jià)格＝單位成本（1＋成本利潤(rùn)率）/（1－適用稅率）銷售利潤(rùn)率定價(jià)銷售利潤(rùn)率＝預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額/預(yù)測(cè)銷售總額單位產(chǎn)品價(jià)格＝單位成本/（1－銷售利潤(rùn)率－適用稅率）保本點(diǎn)定價(jià)法單位產(chǎn)品價(jià)格＝（單位固定成本＋單位變動(dòng)成本）/（1－適用稅率）＝單位完全成本/（1－適用稅率）目標(biāo)利潤(rùn)定價(jià)法單位產(chǎn)品價(jià)格＝（目標(biāo)利潤(rùn)總額＋完全成本總額）/[產(chǎn)品銷量（1－適用稅率）]＝（單位目標(biāo)利潤(rùn)＋單位完全成本）/（1－適用稅率）變動(dòng)成本定價(jià)法（特殊情況下的定價(jià)方法）單位產(chǎn)品價(jià)格＝單位變動(dòng)成本（1＋成本利潤(rùn)率）/（1－適用稅率）以市場(chǎng)需求為基礎(chǔ)的定價(jià)方法需求價(jià)格彈性系數(shù)定價(jià)法E——某種產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性系數(shù)△P——價(jià)格變動(dòng)量PO——基期單位產(chǎn)品價(jià)格△Q——需求變動(dòng)量QO——基期銷售數(shù)量成本性態(tài)分析高低點(diǎn)法單位變動(dòng)成本＝(最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本一最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本)／(最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量一最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量)固定成本總額＝最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本一單位變動(dòng)成本最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量或＝最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本一單位變動(dòng)成本最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量總成本＝固定成本＋變動(dòng)成本＝固定成本＋（單位變動(dòng)成本業(yè)務(wù)量）標(biāo)準(zhǔn)成本的制定單位產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本＝直接材料標(biāo)準(zhǔn)成本＋直接人工標(biāo)準(zhǔn)成本＋制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
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