清產(chǎn)核資工作方案模版(參考版)
2024-10-28 08:41本頁面
【正文】 。 剩余凈資產(chǎn) 元，轉(zhuǎn)入未分配利潤，由改制后的 XX農(nóng)商銀行 承繼。 退股總金額 元將在 XX 農(nóng)商銀行籌建申請獲批復后轉(zhuǎn)入“其他應付款”科目，待退股對象辦理相關手續(xù)后正式清退。清產(chǎn)核資后風險資產(chǎn)為 元，一般準備占風險資產(chǎn)的比例為 %。根據(jù)社員的意愿， 年 月 日至 月 日股金 元在股東（社員）身份不變的情況下按 1： 1 的比例折轉(zhuǎn)成 XX 農(nóng)商銀行 股份；股金 元為持股人轉(zhuǎn)讓給第三方后按 1： 1 的比例折轉(zhuǎn)成XX 農(nóng)商銀行 股份；對在征集發(fā)起人公告期結(jié)束后仍不符合 XX 農(nóng)商銀行 發(fā)起人條件的 戶 XX農(nóng)信聯(lián)社 社員持有的股金 元予以 清退。 （此頁無正文） XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 籌建工作小組（ 公章） 負責人： 日期： XXXX 農(nóng)村信用合作聯(lián)社（公章） 法定代表人： 日期： XX 會計師事務所有限公司（公章） 18 法定代表人： 日期： XX 資產(chǎn)評估與土地房地產(chǎn)估價有限公司（公章） 法定代表人： 日期： 11． XXXX 農(nóng)村信用合作聯(lián)社凈資產(chǎn)分配報告 根據(jù)《國務院關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā) 〔 2020〕 15號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引〉及〈農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引〉的通知》（銀監(jiān)合〔 2020〕61號）和《 XX銀監(jiān)局轄區(qū)組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行清產(chǎn)核資工作指引》（ XXXX〔 〕 號）以及農(nóng)村信用社財務、會計制度的有關規(guī)定， XX 會計師事務所有限公司與 XX 資產(chǎn)評估與土地房地產(chǎn)估價有限公司對截止 年 月 日 XXXX 農(nóng)村信用合作聯(lián)社 （以下簡稱“ XX農(nóng)信聯(lián)社 ”） 的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益進行了清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估， XXXX農(nóng)村商業(yè)銀行 籌建工作小組 （以下簡稱“ 籌建工作小組 ”）與 XX 農(nóng)信聯(lián)社 認真審核了清產(chǎn)核資與評估結(jié)果， 確認凈資產(chǎn)為 元，每股凈資產(chǎn) 元，可供分配每股凈資產(chǎn) 元（凈資產(chǎn)總額中扣 除央行專項票據(jù)資金及國家減免稅收入）。 資本公積 元 作為改制后的 XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 的資本儲備 。清產(chǎn)核資后風險資產(chǎn)為 元，一般準備占風險資產(chǎn)的比例為 %。該股本金扣除持股人申請退股或持股人在征集 發(fā)起人公告期結(jié)束后仍不符合 XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 發(fā)起人條件需要清退的原股金后，按 1： 1 的比例折轉(zhuǎn)成 XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 的股份 。 二、凈資產(chǎn)調(diào)整事項 考慮資產(chǎn)評估增值額實際應交企業(yè)所得稅 元后， 整體資產(chǎn)清產(chǎn)核資和評估后的凈資產(chǎn)較原賬面數(shù)增加 元 ,調(diào)整事項主要有 : 調(diào)整增加凈資產(chǎn)因素如下表： 科目 調(diào)增數(shù) 調(diào)整原因 待處理抵債資產(chǎn) 應收賬款 應收賬款 應收賬款 應 收賬款 應收賬款 資產(chǎn)減值準備 長期投資 長期投資 固定資產(chǎn) 累計折舊 在建工程 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)累計攤銷 長期待攤費用 應交稅費 應付賬款 其他應付款 16 其他應付款 資產(chǎn)評估凈增值 合計 調(diào)整減少凈資產(chǎn)因素如下表： 科目 調(diào)減數(shù) 調(diào)整原因 待處理抵債資產(chǎn) 待處理抵債資產(chǎn) 其他應收款 非信貸資產(chǎn)減值準備 資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)累計攤銷 長期待攤費用 撥入營運資金 應付賬款 應付賬款 其他應付款 其他應付款 其他應付款 應交稅費 應交稅費 應交稅費 應交稅費 應交稅費 實收資本 合計 三、凈資產(chǎn)確認 XXXX農(nóng)村商業(yè)銀行 籌建工作小組、 XX聯(lián)社對 XX會計師事務所有限公司、XX 資產(chǎn)評估與土地房地產(chǎn)估價有限公司所提交的清產(chǎn)核資和評估結(jié)果進行了認真的審核，對清產(chǎn)核資和評估后的凈資產(chǎn) 元、 每股凈資產(chǎn) 元、可供分配每股凈資產(chǎn) 元（凈資產(chǎn)總額中扣除央行專項票據(jù)資金及國家減免稅收入） 予以確認。 一般準備：基準日賬面數(shù)為 元，清產(chǎn)核資核實數(shù)為 元；資產(chǎn)評估值為 元；考慮將資產(chǎn)評估增值額按 %的稅率計算國家減免所得稅收入轉(zhuǎn)入一般 準備 元， 確認值為 元。 資本公積：基準日賬面數(shù)為 元，清產(chǎn)核資核實數(shù)為 元；資產(chǎn)評估值為 元；考慮扣除資產(chǎn)評估增值額按 %的企業(yè)所得稅率計算的應交企業(yè)所得稅 元后， 確認值為 元。 考慮扣除資產(chǎn)評估增值額按 %的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率計算的應交企業(yè)所得稅 元后，清產(chǎn)核資及評估后的凈資產(chǎn)為 元，每股凈資產(chǎn) 元，可供分配每股凈資產(chǎn) 元（凈 資產(chǎn)總額中扣除央行專項票據(jù)資金及國家減免稅收入）。 資產(chǎn)評估后的資產(chǎn)總額為 元，負債總額為 元，凈資產(chǎn)總額為 元。 清產(chǎn)核資后的 資產(chǎn)總額為 元，負債 總額為 元，凈資產(chǎn) 總額為 元。經(jīng) XX 銀監(jiān)局驗收后，中介機構(gòu)按整改后的情況出具最終《清產(chǎn)核資報告》、《資產(chǎn)評估報告》及《凈資產(chǎn)確認書》；籌建工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見。廣東銀監(jiān)
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