【正文】 填寫方式同《貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）收入減除明細(xì)表》 《廣告代理業(yè)收入減除明細(xì)表》適用范圍：旅游業(yè)納稅人申報(bào)營業(yè)稅時(shí)使用。填寫方式同《貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）收入減除明細(xì)表》 《勞務(wù)公司、外事服務(wù)單位收入減除明細(xì)表》適用范圍：勞務(wù)公司、外事服務(wù)單位申報(bào)營業(yè)稅時(shí)使用。填寫方式同《貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）收入減除明細(xì)表》 《郵政電信合作業(yè)務(wù)收入減除明細(xì)表》適用范圍：郵電通信業(yè)納稅人申報(bào)營業(yè)稅時(shí)使用。6. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。4. 需要刪除某行時(shí)，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（5） 應(yīng)稅收入：自動計(jì)算。（3） 運(yùn)輸收入：貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人從事聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）業(yè)務(wù)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。（1） 聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）項(xiàng)目名稱：必錄項(xiàng)。填寫方式同《土地增值稅納稅申報(bào)表（一）》 《貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）收入減除明細(xì)表》適用范圍：從事聯(lián)運(yùn)（合作運(yùn)輸）業(yè)務(wù)的貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人申報(bào)營業(yè)稅時(shí)使用。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。（6） 應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額：等于第2526行。（4） 應(yīng)繳土地增值稅稅額＝增值額適用稅率－扣除額速算扣除系數(shù)。 增值額超過扣除項(xiàng)目金額100％，未超過200％的：土地增值稅稅額＝增值額50％扣除項(xiàng)目金額15％178。 增值額未超過扣除項(xiàng)目金額50％的：土地增值稅稅額＝增值額30％178。（3） 適用稅率、速算扣除系數(shù)：稅率、速算扣除系統(tǒng)自動計(jì)算，且不可編輯。（1） 扣除項(xiàng)目金額合計(jì)：必填項(xiàng)。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“土地增殖稅納稅申報(bào)表（一）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 若個(gè)人所得稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”。6. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。4. 需要刪除某行時(shí)，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（3） 本表第五列“收購價(jià)款”：系統(tǒng)自動計(jì)算。（1） 本表第二列“等級”：通過下拉列表選擇。注意事項(xiàng)：本表的單位為50公斤/元，故在填寫課稅數(shù)量時(shí)，應(yīng)按每50公斤為一單位進(jìn)行填寫。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。6. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。4. 需要刪除某行時(shí)，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“煙葉稅納稅申報(bào)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 煙葉收購金額：煙葉收購金額=煙葉收購價(jià)款，手動填寫。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。（2） 總機(jī)構(gòu)、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地或注冊所在地：填寫納稅人在稅收上為其居民國家的總機(jī)構(gòu)所在地、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地或注冊所在地的地址及郵政編碼。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“外國公司境外收取船舶運(yùn)輸收入情況報(bào)告表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。8. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。6. 需要刪除某行時(shí)，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（6） 應(yīng)扣繳稅額＝折合人民幣金額計(jì)征率（稅率）。（4） 選擇“船艙來源”：可多選。（1） 納稅人名稱：填寫納稅人的法定名稱；（2） 總機(jī)構(gòu)、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地或注冊所在地：填寫納稅人在稅收上為其居民國家的總機(jī)構(gòu)所在地、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地或注冊所在地的地址及郵政編碼。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“代扣代繳外國公司船舶運(yùn)輸收入營業(yè)稅報(bào)告表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 若個(gè)人所得稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”。2. 再次創(chuàng)建該張報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示：3. 創(chuàng)建該張報(bào)表時(shí)，若某稅種已過期，系統(tǒng)會提示“該稅種已過期”，對于已超出申報(bào)期限稅種，納稅人應(yīng)盡快到大廳申報(bào)。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。6. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。4. 需要刪除某行時(shí)，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（1） 納稅人名稱：被代扣代繳、代收代繳稅款的單位名稱或個(gè)人姓名；（2） 稅種：法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)代扣代繳、代收代繳的稅種名稱，通過單擊下拉列表選擇； （3） 稅目：稅法規(guī)定的同一課稅對象的具體項(xiàng)目，通過單擊下拉列表選擇；（4） 計(jì)稅依據(jù)：計(jì)算納稅人應(yīng)納稅款的依據(jù)；（5） 稅率：比例稅率或單位稅額；（6） 應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額：納稅人應(yīng)納的稅額；（7） 已代扣代繳、代收代繳稅額：扣繳義務(wù)人實(shí)際代扣、代收的稅額；（8） 累計(jì)欠稅余額：扣繳義務(wù)人已扣繳但未上繳稅務(wù)機(jī)關(guān)而形成的欠稅總額，外網(wǎng)不允許納稅人填寫，如納稅人有累計(jì)欠稅，請到大廳辦理還欠；（9） 欠繳滯納金：扣繳義務(wù)人根據(jù)其欠稅所計(jì)算出的截至上月末的滯納金數(shù)額，外網(wǎng)不允許納稅人填寫，如納稅人有欠繳滯納金，請到大廳辦理還欠。3. 在地稅辦理繳費(fèi)登記后才允許網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，否則不允許網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳款，否則提示如下： 《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》操作方法同《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》 《代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表》 適用范圍：扣繳義務(wù)人申報(bào)代扣代繳、代收代繳稅款（個(gè)人所得稅除外）時(shí)使用。5. 辦理繳費(fèi)單位登記注銷手續(xù)后，不允許網(wǎng)上申報(bào)和繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。（1） 如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。 《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表適用范圍：單位為個(gè)人繳付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)使用。5. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。3. 單擊報(bào)表左上角的【添加行】按鈕，可新增一條記錄。（1） “收入額”：第3列=第4+5+6+7+8列。 《支付個(gè)人收入明細(xì)表》適用范圍：扣繳義務(wù)人向個(gè)人支付應(yīng)稅所得，但未達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)、沒有扣繳稅款的納稅人情況報(bào)送。（1） 如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。4. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。（4） 應(yīng)繳入庫所得稅額：金額等于第910行。（2） 適用稅率、速算扣除數(shù)：自動計(jì)算。3. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。注意：年終三個(gè)月內(nèi)匯算清繳：1－3月可申報(bào)，只允許申報(bào)一次，1－3月均可繳款。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。（2） 應(yīng)納所得稅額=計(jì)稅依據(jù)/月數(shù)12適用稅率－速算扣除數(shù)）/12月數(shù)。3. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。注意：年終三個(gè)月內(nèi)匯算清繳：1－3月可申報(bào)，只允許申報(bào)一次。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。速算扣除數(shù)顯示“法定速算扣除數(shù)”（3） 本月（次）預(yù)繳稅款：計(jì)算公式=（計(jì)稅依據(jù)/月數(shù)12適用稅率－速算扣除數(shù)）/12月數(shù)。（1） 本月（次）按實(shí)際計(jì)算的應(yīng)納稅所得額、上年度應(yīng)納稅所得額的十二分之一或同期應(yīng)納稅所得額、經(jīng)核定利潤率計(jì)算的應(yīng)納稅所得額、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其它方法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額：必填其一。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個(gè)人承包承租經(jīng)營所得稅月份（或分次）申報(bào)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 若個(gè)人所得稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。 期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額：作為“實(shí)納金額”傳遞征管，征管不加校驗(yàn)。 實(shí)際已繳納所得稅額：作為“扣除額”傳遞征管。 期初未繳所得稅額：不允許填寫，作為欠稅，納稅人需到大廳辦理還欠。 減、免所得稅額：網(wǎng)上申報(bào)不處理減免稅等特殊業(yè)務(wù)，只能到大廳辦理。 應(yīng)納所得稅額＝收入總額征收率。 如果先采取定應(yīng)稅所得率征收，后采取定征收率征收的，累計(jì)數(shù)一欄均應(yīng)體現(xiàn)。 成本、費(fèi)用、稅金、營業(yè)外支出；應(yīng)稅所得率；應(yīng)納稅所得額（分配比例）：不可編輯。 征收率：由納稅人自行填寫，作為“稅率”傳遞征管，征管不加校驗(yàn)。 收入總額：作為“計(jì)稅依據(jù)”傳遞征管。 期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額：作為“實(shí)納金額”傳遞征管，征管不加校驗(yàn)。 實(shí)際已繳納所得稅額：作為“扣除額”傳遞征管。 期初未繳所得稅額：不允許填寫，作為欠稅，納稅人需到大廳辦理還欠。 減、免所得稅額：網(wǎng)上申報(bào)不處理減免稅等特殊業(yè)務(wù)，只能到大廳辦理。178。 按成本費(fèi)用定應(yīng)稅所得率的：應(yīng)納稅所得額＝[成本費(fèi)用/（1應(yīng)稅所得率）] 應(yīng)稅所得率*分配比例178。178。178。178。178。（3） 采取“定應(yīng)稅所得率征收”，報(bào)表填寫內(nèi)容如下：178。（1） 本報(bào)表中累計(jì)數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個(gè)月沒有在網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，請手動填寫累計(jì)數(shù)”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（定率征收）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 若個(gè)人所得稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）匯算清繳”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 本報(bào)表中本期數(shù)不可填寫，其它項(xiàng)的填寫方法同《個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）》。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯(cuò)誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。（6） 期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額=第43+4445行。（4） 應(yīng)納所得稅額= （計(jì)稅依據(jù)/月數(shù)12適用稅率－速算扣除數(shù)）/12月數(shù)，其中月數(shù)為累計(jì)月數(shù)。處理邏輯：選中“補(bǔ)充資料”復(fù)選框，則補(bǔ)充資料為必錄項(xiàng)，且應(yīng)納稅所得稅額=第38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”+補(bǔ)充資料“從其它企業(yè)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得合計(jì)數(shù)”。 就合伙企業(yè)的投資者而言，等于表中第38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”乘以依照規(guī)定的分配比例計(jì)算的應(yīng)納稅所得額；178。178。（1） 本報(bào)表中累計(jì)數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個(gè)月沒有在網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，請手動填寫累計(jì)數(shù)”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 若個(gè)人所得稅申報(bào)表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申