【正文】 豎式打印，一聯(lián) )和填寫。（二）、采用“數(shù)字證書登錄”方式的納稅人操作步驟如下：（1） 納稅人需要辦理有關數(shù)字證書登錄的手續(xù)，即可獲得一個USB口的登錄“鑰匙”，具備辦理數(shù)字證書的流程請參見本章附件1各數(shù)字證書受理點聯(lián)系方式和附件2數(shù)字證書申領流程。（3） 納稅人填寫完畢后將《網(wǎng)上申報申請審批表》（一份）和“鑰匙”交辦稅服務廳征收人員初始化，納稅人即可獲得登錄權限。 登錄密碼：網(wǎng)上申報申請審批表（2） 納稅人需填寫的內容如下：216。 只可選擇一種〖繳款方式〗：必選項。B：網(wǎng)上銀行指：暫未放此功能，不可選擇。216。216。A：密碼登錄：使用用戶名及密碼登錄網(wǎng)上報稅系統(tǒng)的方式。216。216。（3） 其它內容，均由稅務機關完成。（5） 如果遺失登錄賬號或密碼，納稅人遺失登錄賬號或密碼，可到辦稅大廳辦理重新設置密碼業(yè)務。（7） 納稅人需要更新數(shù)字認證信息的，到辦稅大廳辦理變更手續(xù)。附件1各數(shù)字證書受理點聯(lián)系方式機構名稱通訊地址郵政編碼聯(lián)系電話河北省質量技術監(jiān)督局石家莊市工農(nóng)路368號050000031183021464石家莊市質量技術監(jiān)督局石家莊市建華南大街153號0500310311—85051793唐山市質量技術監(jiān)督局唐山市新華西道行政審批服務中心2樓58號0630000315—2737939唐山市北新東道23號0630000315—2858910秦皇島市質量技術監(jiān)督局秦皇島市海港區(qū)迎賓路85號0660000335—3651917邯鄲市質量技術監(jiān)督局邯鄲市中華北大街439號0560000310—3178858博物館正館南門行政審批服務大廳邢臺市質量技術監(jiān)督局邢臺市橋西區(qū)中興西大街10號0540000319—2020452保定市標質量技術監(jiān)督局保定市五四東路715號0710000312—5979856張家口市質量技術監(jiān)督局張家口市橋東區(qū)木業(yè)街5號0750000313—4190058橋東區(qū)勝利南路34號行政審批中心質監(jiān)局承德市質量技術監(jiān)督局承德市西大街路南18號0670000314—2022365滄州市質量技術監(jiān)督局滄州市解放西路0610000317—5306321廊坊市質量技術監(jiān)督局廊坊市愛民東道34號0650000316—2050003衡水市質量技術監(jiān)督局衡水市永興西路1749號0530000318—2185980附件2數(shù)字證書申領流程 簽約178。178。2. 征收人員打印《電子繳稅（費）協(xié)議書》（三份）并蓋章后，交納稅人。4. 銀行確認并蓋章后留存一份，交納稅人兩份。6. 納稅人即可獲得網(wǎng)上繳款的資格。甲方在丙方設立賬戶，并同意丙方按規(guī)定從該賬戶劃轉稅款，該賬戶一經(jīng)設立，不得隨意變更；如需變更，須提前到乙方辦理變更手續(xù)。乙方負責為甲方使用電子繳稅（費）方式提供免費咨詢，并對有關操作使用方法進行培訓。甲方授權的繳稅（費）賬號：______________________________________________________戶名：_______________________________________________________________________三、丙方根據(jù)乙方發(fā)出的扣款信息和指令，在甲方的繳稅（費）賬戶可用余額不小于申報稅款額前提下，從甲方的繳稅（費）賬戶即時足額劃轉相應金額稅（費）款。丙方要在收到乙方《稅收匯總（專用）繳款書》的當天或次日將稅款劃轉國庫。乙、丙雙方應密切協(xié)作，維護甲方合法權益，確保甲方資金安全，做好電子繳稅（費）方式的宣傳、推廣工作，負責各自網(wǎng)絡與通信系統(tǒng)的維護工作，發(fā)生故障應及時排除。五、本協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份，自甲、乙、丙三方簽字蓋章后生效。甲 方： 乙 方： 丙 方： （簽章） （簽章） （簽章）甲 方：（預留銀行印鑒）法定代表人、負責人或業(yè)主： 法定代表人、負責人或業(yè)主： 法定代表人、負責人或業(yè)主： （簽字） （簽字） （簽字） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 登錄1. 納稅人在IE地址欄中輸入，鏈接到河北省地方稅務局網(wǎng)頁，在網(wǎng)頁的左側，單擊【新版網(wǎng)上報稅】進入新版網(wǎng)上報稅系統(tǒng)界面，如下圖。4. 采用“數(shù)字認證登錄”方式的納稅人，首先將“數(shù)字認證鑰匙”插到本機USB口上，在上圖“證書登錄方式”欄中，單擊上圖中的“點擊此處”，即可登錄網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。6. 網(wǎng)上申報系統(tǒng)，由四個標簽組成（即導航欄）：（1） 納稅申報：納稅申報主要完成納稅人網(wǎng)上申報及網(wǎng)上繳款的功能，本頁面由如下五部分組成：178。178。當由于網(wǎng)絡原因造成申報未成功報表的也暫存在此。 本月已申報未繳稅的報表：顯示本月已申報但未繳款的報表。 本月已繳稅的報表：顯示本月已繳稅的報表。（3） 修改密碼：對于采用“密碼登錄”的納稅人，可以進行登錄密碼的修改(一定要在五日內進行初始密碼的修改)；對于采用“證書登錄”的納稅人，本功能不可用。（5） 退出登錄：退出網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，鏈接到河北省地方稅務局首頁。3. 已申請網(wǎng)上報稅資格的納稅人，發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷等情形已辦理注銷登記，登錄網(wǎng)上報稅系統(tǒng)時提示“登錄失敗，納稅戶已注銷”。5. 如果納稅人沒有在征管辦理納稅輔導，系統(tǒng)提示“納稅人沒有輔導信息或輔導信息不完整”，納稅人需到大廳辦理納稅輔導業(yè)務。方法2：單擊“本月未填寫的報表”標題進入“本月可創(chuàng)建的申報表及財務報表列表”頁中，單擊某一報表名稱，即可創(chuàng)建一張報表。再次進行報表的創(chuàng)建時用方法2。（待系統(tǒng)穩(wěn)定后，對于采取CA方式進行申報的國家承認其法律的有效性，可不用再申報紙制的報表；對于不采取CA方式進行申報的企業(yè)，仍需報送紙的報表。1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“綜合申報表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：（1） 綜合申報表中自動顯示已做納稅輔導，且在正常申報期內的稅種及稅目。 不在正常申報期內的稅種，系統(tǒng)不顯示，比如按季申報的稅種，10月份申報時可顯示該稅種，其余月份不顯示該稅種。 已超出申報期限的稅種，系統(tǒng)給出提示“稅種已過期”，且不顯示報表中，對于已超出申報期限的稅種，納稅人應盡快到大廳申報。（注：對于不同的稅種及稅目“計稅依據(jù)（金額）”、“計稅依據(jù)（數(shù)量）”分別為必填項）。當光標移動到行尾時，再敲回車，光標將跳到下一行，可繼續(xù)填寫下一行的內容，直到填完為止。2. 一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報表暫存在網(wǎng)上報稅系統(tǒng)中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。（1） 如果校驗未通過，系統(tǒng)提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。4. 單擊【無稅申報】按鈕，即可直接完成網(wǎng)上申報和網(wǎng)上繳款，無稅申報的用戶，申報成功后，報表的狀態(tài)應置為“已申報”，稅額為0的不能繳費。2. 綜合申報表中，如果只填寫其中一個稅種，其它稅種都不填寫，則單擊【立即申報】按鈕后，系統(tǒng)將未填寫的稅種按零申報來處理。4. 綜合申報表允許重復申報，若綜合申報表已經(jīng)申報，將不在首頁顯示，納稅人可在“本月未填寫的報表”頁面中可再次創(chuàng)建，再次創(chuàng)建綜合申報表時，系統(tǒng)提示：5. 創(chuàng)建綜合申報表時，若某稅種已過期，系統(tǒng)會提示“該稅種已過期”，對于已超出申報期限稅種，納稅人應盡快到大廳申報。3. 納稅人據(jù)實填寫報表各項，填寫完一項，敲回車鍵光標移動到下一欄，進行下一欄內容的填寫。（1） 一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報表暫存在網(wǎng)上報稅系統(tǒng)中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。（3） 如果校驗未通過，系統(tǒng)提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。u 注意事項：1. 企業(yè)所得稅預繳納稅申報表已過期，創(chuàng)建報表時，系統(tǒng)提示如下“報表已過期，請到大廳申報”：2. 企業(yè)所得稅預繳納稅申報表只有在正常申報期內才顯示，如果未在申報月份，將不顯示。前提：納稅人必須在辦稅大廳申請《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》，且該張報表必須審批通過。3. 本報表中累計數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個月沒有在網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)，請手動填寫累計數(shù)”。（1） 如果納稅人采取“定額征收”的征收方式，則本表按如下規(guī)則錄入：178。178。178。178。178。（2） 如果納稅人采取“定應稅所得率”的征收方式，則本表按如下規(guī)則錄入：178。178。178。按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，計算公式為：應納稅所得額=成本費用支出額247。178。 30000應納稅得額=100,000 應納稅得額100,000 178。178。178。5. 填寫完畢，單擊【立即申報】按鈕即可完成報表的申報。注意：申報期限為4月份，所以在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)中只有4月份才顯示該報表。3. “應納稅所得額”系統(tǒng)自動計算，應納稅所得額＝納稅調整后所得－彌補以前年度虧損－免稅所得＋應補稅投資收益已繳所得稅額－允許扣除的公益救濟性捐贈額－加計扣除額。 應納稅得額=30,000, 7. “減免所得稅額”：外網(wǎng)不處理減免業(yè)務，如有減免業(yè)務的納稅人，請到大廳辦理。9. “匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例”：填報匯總納稅成員企業(yè)按照稅收規(guī)定應在所在地繳納企業(yè)所得稅的比例， 注：實地就地預繳比例的，需選中 “匯總納稅成員企業(yè)就地應預繳的所得稅額”復選框，該項才可填寫。11. “本期累計實際已預繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定已在季（月）度累計預繳的所得稅額。178。178。13. 填寫完畢，單擊【立即申報】按鈕即可完成報表的申報。1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“扣繳個人所得稅報告表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：2. 扣繳的個人所得稅申報表中自動顯示已做納稅輔導的個人所得稅稅目。（1） 納稅人姓名：納稅義務人如在中國境內無住所，其姓名應當用中文和外文兩種文字填寫。（3） 所得項目：按照稅法規(guī)定項目填寫。（4） 所得期間：填寫扣繳義務人支付所得的時間。外幣折合人民幣時，如為美元、日元和港幣，應當按照繳款上一月最后一日中國人民銀行公布的人民幣基準匯價折算；如為美元、日元和港幣以外的其他外幣的，應當按照繳款上一月最后一日中國銀行公布的人民幣外匯匯率中的現(xiàn)鈔買入價折算。此欄只適用于工資薪金所得項目，其他所得項目不得填列。178。 特許權使用費允許扣除的稅費是指提供特許權過程中發(fā)生的中介費和相關稅費；178。 適用財產(chǎn)轉讓所得時，允許扣除的稅費是指財產(chǎn)原值和轉讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（9） 已扣稅額：是指扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅稅款及減免稅額。（11） 應納稅額=應納稅所得額稅率速算扣除數(shù)。（注：全年一次性獎金等特殊政策的應納稅所得額計算除外。4. 輸完一行后，單擊上圖中的【添加行】按鈕，即可新增一行，并通過選擇所得項目下拉框中的稅目進行下一行內容的填寫。6. 注意，扣繳義務人必須區(qū)分納稅人、所得項目逐人逐項明細填寫本表。8. 納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報數(shù)據(jù)，立即申報時系統(tǒng)將自動校驗報表的合法性。（2） 稅務局對提交的電子數(shù)據(jù)進行審核，審核結果正確的給予辦理申報手續(xù)；審核結果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報表并再次提交。1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“個人所得稅申報表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：2. 若個人所得稅申報表已過期，創(chuàng)建報表時，系統(tǒng)提示 “報表已過期，請到大廳申報”。（1） 所得項目：通過下拉列表選擇已輔導的稅目。（3） 免稅收入額：指按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，按照國務院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務院批準免稅的補貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關政策規(guī)定免于納稅的所得。（4） 允許扣除的稅費：只適用勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉讓所得項目。 勞務報酬所得允許扣除的稅費是指勞務發(fā)生過程中實際繳納的稅費；178。 適用財產(chǎn)租賃所得時，允許扣除的稅費是指修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關稅費；178。（5） 除法律法規(guī)另有規(guī)定的