【正文】 12. 本月（季）應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。10. 應(yīng)補（退）的所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。8. 減免所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示累計已經(jīng)減免稅額，納稅人在計稅后的頁面點擊按鈕“填寫減免稅明細(xì)表” ，可以修改本期減免稅額，填寫的本期減免稅額會自動累計到減免所得稅額。6. 適用稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。4. 稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。2. 營業(yè)成本：納稅人填寫。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 27 of 58 企業(yè)所得稅月（季）申報（A 類） 功能描述該模塊可進行企業(yè)所得稅月（季）申報， 操作步驟 進入申報在納稅申報頁面，選擇 “企業(yè)所得稅月（季）申報表（A 類） ”（如下圖所示） 填寫報表在預(yù)繳納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。打印報表187。操作手冊。 扣繳稅費詳見171。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 25 of 58廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 26 of 58 提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊 按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。3. 不能重復(fù)申報， 計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 24 of 58【注】：1. 點擊 按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款，修改差值。51. 期初末繳所得稅額52. 期初已申報稅額53. 可抵繳稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。48. 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。46. 適用稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。39. 補充資料40. 年平均職工人數(shù)41. 工資總額42. 投資人數(shù)43. 經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。33. 納稅調(diào)整減少額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。31. 少計應(yīng)稅收益：納稅人填寫。29. 與收入無關(guān)的支出：納稅人填寫。27. 設(shè)提的各種準(zhǔn)備金：納稅人填寫。25. 非教育和公益捐贈：納稅人填寫。23. 稅收滯納金、罰金、罰款：納稅人填寫。21. 無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出：納稅人填寫。19. 不允許扣除的項目：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。17. 無形資產(chǎn)攤銷：納稅人填寫。15. 教育和公益事業(yè)捐贈：納稅人填寫。13. 廣告費：納稅人填寫。11. 工會金費：納稅人填寫。9. 職工福利費：納稅人填寫。7. 超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項目：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。5. 企業(yè)利潤總額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。3. 費用，稅金：納稅人填寫。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)申報表一致）廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 21 of 58廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 22 of 58【填表說明】：1. 收入總額：納稅人填寫。操作手冊。 打印報表詳見171?？劾U稅費187。否則點擊 按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊 按鈕退出申報。2. 點擊投資者姓名，可分別查看不同投資者計稅情況。否則，點擊 按鈕重新填寫報表或者點擊 按鈕退出申報。28. 期末應(yīng)補(退)所得稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。20. 適用稅率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。18. 合伙分配比例(%)：納稅人填寫。16. 匯繳地稅務(wù)機關(guān)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。14. 投資比例：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。12. 投資狀態(tài)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。10. 身份證明類別：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。8. 經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。6. 納稅調(diào)整增加額：納稅人填寫。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 17 of 584. 營業(yè)外支出：納稅人填寫。2. 成本：納稅人填寫。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 16 of 581) 納稅人錄入生產(chǎn)經(jīng)營情況的申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動根據(jù)計算邏輯運算出征收數(shù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表相同，但只填寫本年累計數(shù)）2) 點擊投資者個人姓名，進入納稅人個人申報數(shù)據(jù)的錄入界面，錄入納稅人個人的申報數(shù)據(jù)。操作手冊。 打印報表詳見171?？劾U稅費187。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 14 of 58否則點擊 按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊 按鈕退出申報。否則，點擊 按鈕重新填寫報表或者點擊 按鈕退出申報。2. 需要添加申報項目點擊“添加” ，需要刪除時，選擇要刪除的行，點擊“刪除” 。 【填表說明】：1. 征收項目：下拉選擇；2. 征收品目：下拉選擇；廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 13 of 583. 注冊類型：下拉選擇；4. 國民經(jīng)濟行業(yè)：下拉選擇；5. 隸屬關(guān)系：下拉選擇；6. 計稅金額：納稅人填寫；7. 應(yīng)代征代繳稅款：納稅人填寫；8. 實際代征代繳稅款：納稅人填寫；9. 代征(代扣)戶( 次)數(shù)：納稅人填寫；10. 備注：對于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示；11. 實際繳納金額總計：實際應(yīng)繳金額的總和，計稅得出。 填寫報表在委托代征匯總申報表填寫申報數(shù)據(jù)。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 12 of 58 委托代征匯總申報 功能描述納稅人通過委托代征申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。操作手冊。 打印報表詳見171。扣繳稅費187。 注意：后續(xù)的“代扣代繳匯總申報” 、 “非核定稅種申報”也存在此種情況，操作與此處綜合申報一致，后續(xù)不再贅述。申報成功的顯示頁面有 2 種情況，一種是非省直屬企業(yè)的，另一種是省直屬企業(yè)的。否則，點擊 按鈕重新填寫報表或者點擊 按鈕退出申報。6. 廣東省直屬企業(yè)納稅人，在填寫報表時要查看填寫申報對應(yīng)的管理機關(guān)，防止錯誤申報，管理機關(guān)顯示在報表最后一欄。5. 可以重復(fù)申報，備注欄標(biāo)注“重復(fù)申報”提醒。3. 沒有核定的應(yīng)納稅申報，綜合申報不能申報，可到“非核定稅種申報” 申報（詳見納稅申報的非核定稅種申報操作手冊）或與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。2. 自動顯示出納稅人每月必須申報的主征收項目，附征項目按“計稅”后自動帶出，主征收項目包括：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、定額的企業(yè)所得稅、非定額個人所得稅、非按年的房產(chǎn)稅、堤圍費、印花稅、土地增值稅預(yù)征、資源稅、屠宰稅；附征項目包括：定額的個人所得稅、城建稅、教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費?！咀⒁馐马棥浚?. 稅款所屬時期：根據(jù)歷史申報情況自動帶出，只能申報上期或本期稅費（重復(fù)申報時允許修改為本期） 。19. 管理機關(guān)：顯示核定稅種的征收管理機關(guān)，主要供省直屬企業(yè)區(qū)分申報的管理機關(guān)，如例中最后一項營業(yè)稅顯示為：廣東省地方稅務(wù)局直屬分局一科，而非本地管理機關(guān)。17. 本期繳款期限：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。15. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應(yīng)繳納稅額 ＝ 計稅金額或計稅數(shù)量 稅率13. 批準(zhǔn)減免稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量 ＝ 申報計稅總額或總數(shù)量 － 允許扣除金額或數(shù)量廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,: 系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為... Version: 納稅申報操作手冊 Date: 20220430document identifier Public 廣東省地方稅務(wù)局, 2022 Page 9 of 5811. 稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。9. 允許扣除金額或數(shù)量：納稅人填寫（按照規(guī)定準(zhǔn)予扣除的項目） 。7. 填開發(fā)票額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 （重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）5. 稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。3. 征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。【填表說明】：1. 納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示 ,:系統(tǒng)自動顯示,:系統(tǒng)自動顯示,不可修改.(重復(fù)申報時可修改為 ...納稅人名稱:系統(tǒng)自動顯示