【正文】 第九章 附則 第一條 本制度的解釋權歸財務部 第二條 本制度經(jīng)執(zhí)行董事批準執(zhí)行，修改也必須經(jīng)過執(zhí)行董事批準。報銷人報銷單據(jù)不實，所報款項全部追回并處以罰款 元。 第十條 發(fā)票、車票、船票、機票由于取得優(yōu)惠價等原因致使票面金額高出實際購買金額的，應按實際購買金額報銷。財務對《遺失發(fā)票情況說明》進行調(diào)查核實，在項目部經(jīng)理或總經(jīng)理查明情況簽字同意后，報銷按收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報銷辦法處理。財務對《遺失車票情況說明》進行調(diào)查核實，在項目部經(jīng)理、總 經(jīng)理查明情況簽字同意報銷后，財務根據(jù)核實簽字的《遺失車票情況說明》給予報銷票價的 80%。然后出納根據(jù)登記表所記各人款額進行支付各人所報銷票據(jù)款。經(jīng)手人交票據(jù)時，出納開具收物條給經(jīng)手人，收物條應寫明收到票據(jù)的張數(shù)及總金額。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 15 頁 共 20 頁 第六條 購買物資需要辦理驗收入庫手續(xù)的必須附驗收入庫單，不需要辦理的要有接收物資人的接收清單，發(fā)票和驗收入庫單、物資接收清單必須齊全才可以報銷。 第五條 會計人員是票據(jù)把關的第一責任人，應認真檢查單據(jù)張數(shù)、金額、報銷內(nèi)容是否相符、有關人員簽名手續(xù)是否齊全、所附票據(jù)是否符合規(guī)定。 第四條 報銷人持報銷單據(jù)按審批權限找上級審批，審批完畢到財務部辦理報銷手續(xù)。報銷人欄填寫報銷人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報銷發(fā)票的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核對后發(fā)票上的金額填寫，注意要大、小寫一致，日期填寫報銷當天日期。 發(fā)票不許有涂改痕跡，否則視為無效發(fā)票。 金額：大、小金額要準確相符，不能作任何涂改或蓋章處理。 項目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機械配件等），單價、數(shù)量要據(jù)實寫明。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 20 頁 第二條 所有報銷票據(jù)應是國家正規(guī)稅務發(fā)票，經(jīng)辦人索取發(fā)票時應認真審核以下內(nèi)容： 名稱：廣西 xxxx 工程有限責任公司或簡寫為： xxxx公司。如有難點，應立即請示報告，并向前來辦理業(yè)務的人耐心解釋，以理服人，不能一推了之。 第九條 收付款工作程序要設計合理，形成習慣，以避免差錯的發(fā)生。 第七條 每筆付款都應記清經(jīng)辦人、受款單位、事由、支票號碼等，當日付款憑證應按裝支票號碼順序排列、以方便檢查。 第五條 登記現(xiàn)金、銀行日記帳，必須做到記帳憑證、原始憑證及支票存根三相符時才可記帳、有錯應立即查明。 第三條 收付現(xiàn)金要隨手按票面金額分類、順面、鋪平、數(shù)準，以 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 13 頁 共 20 頁 防假、防殘、防失、防錯。 第二條 出納付款時要先報金額待對方確認金額后才交款給對方。 第七章 出納人員工作規(guī)范 第一條 出納收款前要先問對方款項金額，然后復述讓對方確認；對方有交款單時要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點后要逐張辨別真?zhèn)巍? 第十四條 已實行備用金管理的職工連續(xù) 次報銷金額不足備用金額度的 ％，其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。 第十二條 實行備用金管理的職工每月至少要到財務部報帳一次，否則全月按超期用款處理，具體罰息標準按本制度第六章第七條辦理。 第九條 實行備用金制度的職工一般要本人提出申請，部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理或執(zhí)行董事審批后到財務部辦理借款手續(xù)。罰息計算公式如下： 罰息數(shù)額 =借款金額 ‰超期天數(shù) 第八條 公司實行備用金制度，對經(jīng)常借款經(jīng)常報銷的職工核定一定限額的資金，借款人一次按限額借款，以后滾動使用。 第六條 職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準再發(fā)生新的借款。 第四條 職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務部辦理報銷及剩余款項交回手續(xù)。 第二條 職工因公出差借款，借款人必需按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”，由部門負責人簽字、總經(jīng)理批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。 第十條 項目部不實行合同采購的自主采購物資，資金支付由項目部經(jīng)理控制，駐項目部出納具體辦理。 第八條 外購貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應按照借款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后及時催要收回。 第六條 根據(jù)合同公司必須預付款，項目部經(jīng)理、供應部經(jīng)理應填寫預付款申請單，經(jīng)過財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準，財務部安排出納按時匯款。以后資金支付時要優(yōu)先考慮推遲付款對象。 第三條 公司資金不足，財務部經(jīng)理要提前一周列出計劃 ，和供應部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對象，提出具體名單報總經(jīng)理審批，由供應部經(jīng)理、項目部經(jīng)理按名單給