xxx電器有限公司信息化規(guī)劃方案(參考版)
2025-01-22 04:25本頁面
【正文】 F． 紅字回沖單：指對以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動生成的原采購入庫單的全額紅字回沖單，憑證為紅字：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)商）G． 藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）：指對以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動生成的按發(fā)票金額的藍(lán)字回沖單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購H． 藍(lán)字回沖單（暫估）：指對僅報(bào)銷了一部分入庫單的剩余數(shù)量及金額的再次暫估入庫單，憑證為：借：原材料 ，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)商）。借：生產(chǎn)成本——材料費(fèi)（部門），貸：原材料\庫存商品——自制半成品；或借：管理費(fèi)用\營業(yè)費(fèi)用，貸：原材料。A． 采購入庫單（暫估記賬）：指當(dāng)月沒有收到采購發(fā)票的暫估入庫單，憑證為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)商）B． 采購入庫單（報(bào)銷記賬）：指當(dāng)月的已經(jīng)收到采購發(fā)票的入庫單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購C． 產(chǎn)成品入庫單：指對當(dāng)月入庫的所有產(chǎn)成品或半成品，憑證為：借：庫存商品——產(chǎn)成品（或自制半成品），貸：生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。在卷積計(jì)算過程中，系統(tǒng)自動將計(jì)算結(jié)果回填到存貨核算中的半成品、產(chǎn)成品入庫單中，并對半成品、產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理。表 數(shù)據(jù)來源材料及外購半成品耗用 庫存\材料出庫單人工費(fèi)用表 總賬\生產(chǎn)成本\直接人工費(fèi)折舊費(fèi)用表 總賬\制造費(fèi)用\折舊費(fèi)制造費(fèi)用表 總賬\制造費(fèi)用\費(fèi)用明細(xì)完工產(chǎn)品日報(bào)表 庫存\產(chǎn)成品入庫單完工產(chǎn)品處理表 庫存\產(chǎn)成品入庫單月末在產(chǎn)品處理表 生產(chǎn)訂單\母件數(shù)量，成本\入庫數(shù)量產(chǎn)品材料定額每月變動表 成本\入庫數(shù)量，BOM\基本用量u 卷積計(jì)算：由系統(tǒng)自動計(jì)算各生產(chǎn)訂單母件的成本單價(jià)。每個(gè)月都必須刷新成本對象。u 正常單據(jù)記賬和期末處理（材料）：對按倉庫的業(yè)務(wù)先后順序（材料倉庫、五金倉庫、不良品倉庫、四個(gè)現(xiàn)場倉庫）逐個(gè)對倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理，因?yàn)閭}庫采用全月平均計(jì)價(jià)方法，所以一個(gè)倉庫記賬完必須及時(shí)進(jìn)行期末處理后再對下一個(gè)倉庫記賬和期末處理。u 結(jié)算成本處理：過濾所有倉庫被當(dāng)月發(fā)票結(jié)算過的暫估入庫單（注意：“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”要打勾），結(jié)算，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，自動記賬。 銷售管理：檢查有無未審核的發(fā)貨單和銷售發(fā)票，允許存在此情況，但要與實(shí)際業(yè)務(wù)吻合178。u 供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)檢查：在要求各業(yè)務(wù)部門按時(shí)完成的基礎(chǔ)上（這是前提），再在系統(tǒng)中檢查供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)是否完成和正確（這是補(bǔ)充），可以參照以下重點(diǎn)：178。u 銷售流程控制：A. 內(nèi)銷：銷售訂單必有B. 內(nèi)貿(mào)出口銷售：銷售訂單必有C. 自營出口銷售：銷售訂單必有D. 零售：無銷售訂單，直接發(fā)貨u 單據(jù)打印及去向：A． 發(fā)貨單一聯(lián)：交倉庫發(fā)貨用B． 銷售出庫單五聯(lián)：倉庫一聯(lián)，客戶一聯(lián)，回單一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，銷售文員一聯(lián)C． 銷售收款單二聯(lián)：財(cái)務(wù)一聯(lián)，銷售一聯(lián) 財(cái)務(wù)存貨及成本核算流程 u 適用范圍：本流程適用于所有進(jìn)入[存貨核算]的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行出入庫成本核算的業(yè)務(wù)。u 銷售應(yīng)收：對于需要開銷售發(fā)票的，由財(cái)務(wù)銷售會計(jì)參照發(fā)貨單生成銷售發(fā)票（專用或普通），復(fù)核，根據(jù)系統(tǒng)中的發(fā)票在防偽稅控中開具交給客戶的發(fā)票，在應(yīng)收款系統(tǒng)中審核發(fā)票，生成應(yīng)收款憑證（借：應(yīng)收賬款——客戶，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交銷項(xiàng)稅）。銷售文員自行審核發(fā)貨單，打印發(fā)貨單，交倉庫發(fā)貨。u 銷售訂單：銷售部接到客戶需求訂單后，由銷售部文員在系統(tǒng)中錄入銷售訂單，自行審核，在接收銷售訂單時(shí)不控制客戶的信用額度。u 財(cái)務(wù)處理：財(cái)務(wù)材料會計(jì)根據(jù)盤盈盤虧情況生成相應(yīng)憑證。u 實(shí)地盤點(diǎn)：倉管員根據(jù)盤點(diǎn)單上的賬面數(shù)量進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對不一致的，在盤點(diǎn)單上注明實(shí)盤數(shù)量。u 采購流程控制：A． 生產(chǎn)材料采購：請購單必有，訂單必有，到貨必有，檢驗(yàn)必有B． 零星采購：請單必有，訂單必有，不做到貨，不做檢驗(yàn)u 單據(jù)打印及去向A． 采購訂單一聯(lián)：采購部發(fā)傳真用B． 采購檢驗(yàn)單三聯(lián)：財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，品保一聯(lián)C． 采購入庫單三聯(lián)：財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，供應(yīng)商一聯(lián)D． 付款單一聯(lián)：審批簽字用，財(cái)務(wù)最終保管 倉庫月末盤點(diǎn)流程 u 適用范圍：此流程適用于倉管員月末對庫存結(jié)存進(jìn)行盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。E． 不退供應(yīng)商不能再利用而要報(bào)廢的：換貨做法與A一致，此材料就存放在材料不良品庫中，不再退還給供應(yīng)商。倉管員與采購經(jīng)理聯(lián)系退貨事宜，確認(rèn)后倉管員開紅字采購入庫單，倉庫為材料不良品庫，并把實(shí)物退回供應(yīng)商。u 采購付款：根據(jù)系統(tǒng)中各供應(yīng)商的付款到期提醒，結(jié)合財(cái)務(wù)的資金狀況，由財(cái)務(wù)材料會計(jì)填寫付款單，打印付款單，按公司付款流程手工審核，審核通過后付款，總賬會計(jì)在系統(tǒng)中審核付款單，生成付款憑證（借：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商，貸：現(xiàn)
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