【正文】 二、建議 項(xiàng)目的成功實(shí)施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟(jì)效益上一大臺(tái)階，而且社會(huì)效益顯著，為此建議盡快實(shí)施，早出效益。當(dāng)銷售價(jià)格及經(jīng)營成本下降5%或上升5%時(shí)，%%，仍然大于設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部收益率i=12%，這表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。均高于國內(nèi)同行業(yè)的平均水平。通過經(jīng)濟(jì)分析可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均較先進(jìn)。項(xiàng)目完成后，每年可新增營業(yè)收入30000萬元；新增利潤總額3000萬元。本著“三同時(shí)”的原則，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全衛(wèi)生、潔凈生產(chǎn)予以充分考慮。本項(xiàng)目貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，積極采用具有國內(nèi)外先進(jìn)水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。綜上所述，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，清償能力較好，從敏感性分析來看，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目可行。 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)濟(jì)分析主要結(jié)果序號(hào)項(xiàng) 目單位增量備注1建設(shè)投資萬元1479 　2流動(dòng)資金萬元1821 　3營業(yè)收入萬元12000 　4稅金及附加萬元655 　　其中:增值稅萬元590 　　城建及教育費(fèi)附加萬元65 　5利潤總額萬元1119 　　其中：所得稅萬元280 　6出口退稅萬元0 　7創(chuàng)匯額萬美元0 　　　　所得稅前所得稅后　8增量全部投資回收期年 　9增量全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率　%%　10增量全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元 　11借款償還期年 　12總投資收益率　%　13資本金收益率　%　14新增營業(yè)收入利潤率　%　15盈虧平衡點(diǎn)　%　 結(jié)論性意見 經(jīng)以上財(cái)務(wù)計(jì)算，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，本項(xiàng)目完成后，年新增營業(yè)收入30000萬元，年新增利潤總額3000萬元。營業(yè)稅金及附加為65萬元。當(dāng)銷售價(jià)格及經(jīng)營成本下降5%或上升5%時(shí)，%%，仍然大于設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部收益率i=12%，這表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，此項(xiàng)目是可行的。各單項(xiàng)因素變化正負(fù)5%、時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見下表、下圖：序號(hào)變化因素5%基本方案5%1固定資產(chǎn)投資變化　　　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)%%%投資回收期(年)2銷售價(jià)格變化　　　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)%%%投資回收期(年)3經(jīng)營成本變化投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期8年，這表明項(xiàng)目能按時(shí)收回投資。(5)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)%，流動(dòng)比率第2年后大于150%，速動(dòng)比率第3年后大于100%，這表明項(xiàng)目快速償付債務(wù)能力較強(qiáng)。 (2)法定盈余公積金提取比例為10%，任意盈余公積金提取比例為5%。詳見總成本費(fèi)用表。財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)資金借款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，建設(shè)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息計(jì)入總投資。號(hào)名原材料，燃料動(dòng)力及其它參考企業(yè)現(xiàn)有實(shí)際成本，并根據(jù)相應(yīng)的工藝消耗定額，核算材料用量，根據(jù)相應(yīng)的消耗定額估算燃料動(dòng)力。福利費(fèi)按工資總額的14% 計(jì)。詳見營業(yè)收入及營業(yè)稅金及附加估算表。所得稅所得稅稅率為25%。營業(yè)稅金及附加稅金主要包括增值稅、城建稅和教育附加稅，增值稅為銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅稅率17%，城建稅為增值稅的7%，教育附加及地方教育費(fèi)附加為增值稅的4%。產(chǎn)品銷售價(jià)格：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，產(chǎn)品銷售價(jià)格為2600元/臺(tái)（不含稅）。每年生產(chǎn)綱領(lǐng)是根據(jù)企業(yè)產(chǎn)銷現(xiàn)狀，并參考市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況確定的，同時(shí)把產(chǎn)量和銷量視為一致。信用保障土地、房產(chǎn)、設(shè)備、項(xiàng)目。第十四章 項(xiàng)目融資一、資本金籌措項(xiàng)目資本金共計(jì)7000萬元,由重慶科發(fā)表面處理有限公司自籌，%，符合國家有關(guān)政策。鋪底流動(dòng)資金2000萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表。設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備安裝基礎(chǔ)費(fèi)率。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率。(1)設(shè)備原價(jià)：設(shè)備原價(jià)根據(jù)建設(shè)單位詢價(jià)和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。上級(jí)主管部門頒發(fā)的有關(guān)預(yù)算方面的文件二、建設(shè)投資估算，建設(shè)期利息110萬元。原機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》。 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目進(jìn)度安排：建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，第3年達(dá)到設(shè)計(jì)能力。②工人經(jīng)考核合格上崗后，要結(jié)合設(shè)備安裝、調(diào)試進(jìn)一步學(xué)習(xí)、掌握生產(chǎn)操作技術(shù)。 工程技術(shù)人員應(yīng)能達(dá)到如下要求： ①掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)要求，能正確及時(shí)的處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量問題；②熟悉生產(chǎn)設(shè)備的結(jié)構(gòu)、工作原理和各項(xiàng)技術(shù)性能指標(biāo)；③了解生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)手段。 職工培訓(xùn) (1)培訓(xùn)對(duì)象：技術(shù)人員和生產(chǎn)工人，主要進(jìn)行技術(shù)技能的培訓(xùn)。項(xiàng)目將在高層次科技人才和管理人才的引進(jìn)、優(yōu)化配置上，采取靈活的激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)。 其他部門有： 網(wǎng)絡(luò)中心、醫(yī)務(wù)室、職工食堂、安全保衛(wèi)等。 生產(chǎn)部門有：下料車間(含材料庫)、拔管車間、機(jī)械加工車間、鍍鉻鍍鋅車間、裝配、成品倉庫。二、組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目完成后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不變：管理部門、生產(chǎn)部門、倉庫、公用動(dòng)力部門等。第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置一、生產(chǎn)組織工廠全年工作天數(shù)為310天，每班工作8小時(shí)。 (4)廠房已按第三類建筑物設(shè)置防雷設(shè)施，防雷接地電阻不大于4Ω。(2)廠區(qū)布局部分已經(jīng)形成，本項(xiàng)目建設(shè)廠區(qū)設(shè)計(jì)均能滿足室外消防要求。 二、火災(zāi)因素分析、消防設(shè)施與投資 防火、防爆車間在生產(chǎn)中無易燃易爆物品。對(duì)各工種按時(shí)發(fā)放規(guī)定的勞保用品，定期對(duì)職工進(jìn)行體檢。車間內(nèi)的廢料等及時(shí)清理，實(shí)現(xiàn)潔凈生產(chǎn)。(4)防暑降溫與防寒采暖：夏季通風(fēng)不能滿足要求時(shí)，在工人較集中的地點(diǎn)設(shè)風(fēng)扇；冬季防寒采暖，采暖熱媒為熱水。(2)電氣安全：高低壓電氣設(shè)備的金屬外殼、金屬支架等均進(jìn)行保護(hù)接地；電纜線路的零線在引入建筑物時(shí)按規(guī)范作重復(fù)接地；廠房及生活間按第三類建筑物設(shè)置防雷設(shè)施，防雷接地電阻不大于4Ω。對(duì)周圍環(huán)境無不良影響。四、環(huán)境保護(hù)投資本項(xiàng)目環(huán)保投資預(yù)計(jì)為3200萬元（其中工藝設(shè)備含3000萬元）。生活污水，由管道排入公司自建的化糞池中，然后外運(yùn)做農(nóng)肥③廢渣治理斜板沉淀池中污泥定期排放至污泥池，用廂式壓濾機(jī)處理成泥餅后外運(yùn)深埋，污泥水返回調(diào)節(jié)池。濃水返回中間水箱繼續(xù)循環(huán)→反滲透最中濃水返回酸堿廢水箱；淡水分兩路一路進(jìn)入清洗水箱另一路進(jìn)入RO純水箱→經(jīng)壓力罐返回生產(chǎn)線。（濃水→濃水箱→經(jīng)高壓泵→進(jìn)入超濃縮裝置膜處理后分淡水和濃水→淡水返回鎳原水箱，濃水返回濃水箱繼續(xù)濃縮→最終濃水進(jìn)入鎳濃水箱→經(jīng)管道泵返回生產(chǎn)線；淡水→進(jìn)入中間水箱→經(jīng)高壓泵→進(jìn)入特殊反滲透裝置處理后分淡水和濃水→濃水返回鎳原水箱，淡水分兩路一路進(jìn)入清洗水箱另一路進(jìn)入鎳回用水箱經(jīng)壓力罐返回生產(chǎn)線）。（濃水→濃水箱→經(jīng)高壓泵→進(jìn)入超濃縮裝置膜處理后分淡水和濃水→淡水返回鉻原水箱，濃水返回濃水箱繼續(xù)濃縮→最終濃水進(jìn)入鉻濃水箱→經(jīng)管道泵返回生產(chǎn)線；淡水→進(jìn)入中間水箱→經(jīng)高壓泵→進(jìn)入特殊反滲透裝置處理后分淡水和濃水→濃水返回鉻原水箱，淡水分兩路一路進(jìn)入清洗水箱另一路進(jìn)入鉻回用水箱經(jīng)壓力罐返回生產(chǎn)線）。：采用三臺(tái)目標(biāo)零排放回收處理設(shè)備，處理能力為6噸/小時(shí)；其中綜合廢水處理設(shè)備一臺(tái)達(dá)標(biāo)排放。電鍍生產(chǎn)車間加裝3臺(tái)廢氣凈化裝置，達(dá)到車間內(nèi)部加強(qiáng)通風(fēng)，凈化空氣的作用。(2)治理措施①廢氣治理合理設(shè)計(jì)工藝槽布局；鍍槽上方加裝鎳、鉻、鋅、酸霧氣回收裝置、噴淋回收裝置；設(shè)計(jì)高效清洗槽，使用自動(dòng)清洗節(jié)水裝置。在電鍍生產(chǎn)過程中，操作時(shí)被帶出的溶液也將匯集到廢水池中。三、環(huán)境保護(hù)措施方案“三廢”內(nèi)容及治理措施(1)“三廢”及其來源①廢氣：鍍鉻工段生產(chǎn)過程中鍍前清理過程中會(huì)產(chǎn)生一定量