資金清算與往來(lái)ppt課件(參考版)
2025-01-20 10:18本頁(yè)面
【正文】 （三）票據(jù)交換原理： 提出票據(jù)行提出的票據(jù) =收回票據(jù)行收回的票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代收票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代收票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代付票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代付票據(jù) 各行應(yīng)收差額的總和 =各行應(yīng)付差額的總和 應(yīng)付行應(yīng)收行 A B C D 應(yīng) 收總額 應(yīng) 付差額 A 0 100 150 90 340 / B 50 0 75 40 165 125 C 160 80 0 70 310 5 D 100 110 90 0 300 / 應(yīng) 付 總額 310 290 315 200 1115 應(yīng) 收 差額 30 / / 100 130 （四）票據(jù)交換的具體操作 提出票據(jù)行 清分代收、代付票據(jù)， 據(jù)金額筆數(shù)填報(bào)表格 交換所 將各行提入的代收、代付票據(jù)結(jié)出各行的清算差額，并結(jié)平本場(chǎng)的清算差額后，將各提入行的票據(jù)交各提入行帶回記賬（一般由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)） ? 提入票據(jù)的處理 （ 1）支行：如清算差額為應(yīng)收： 借：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金 人行戶應(yīng)收差額 貸：吸收存款 各單位借貸差額 提入的票據(jù)中貸方傳票金額合計(jì) 借方傳票金額合計(jì) 清算資金往來(lái) 以上兩項(xiàng)的差額 如為應(yīng)付差額，作相反分錄 （ 2）支行處理后轉(zhuǎn)到基層行，基層行： 借：清算資金往來(lái) 貸：吸收存款－各單位借貸差額 （各基層行賬務(wù)處理合計(jì)數(shù)應(yīng)等于支行數(shù)） （五）全國(guó)支票影像交換系統(tǒng) CIS CIS運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過(guò)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)將支票信息傳遞至出票人開(kāi)戶銀行提示付款，實(shí)現(xiàn)支票全國(guó)通用的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。主要機(jī)構(gòu)：票據(jù)交換所 參見(jiàn) ? （二）票據(jù)交換的有關(guān)規(guī)定 參加票據(jù)交換的當(dāng)事者 提出票據(jù)行（向他行提出票據(jù)，票據(jù)交換的起始行 收回票據(jù)行（從他行提進(jìn)票據(jù)，交換票據(jù)的收受行 票據(jù)清算所（也稱交換所，各行交換結(jié)算憑證、清算聯(lián)行差額的場(chǎng)所） 清算號(hào)： 由管轄的人民銀行頒布，商業(yè)銀行持號(hào)參加清算 結(jié)算憑證 代收票據(jù)：本行的開(kāi)戶單位起始于付款人開(kāi)戶行，支付他行款項(xiàng)的結(jié)算憑證 代付票據(jù)：。 ? 解釋：日常同城跨行結(jié)算業(yè)務(wù)很多，在人民銀行分支機(jī)構(gòu)管轄內(nèi)各行采取票據(jù)交換可清算兩行資金。 基本業(yè)務(wù)格式（忽略利息情況下） 拆出行：借： 1302拆出資金 **拆入行戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 拆入行：借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸： 2022拆入資金 **拆出行戶 ? 閱讀： ? 中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（簡(jiǎn)稱交易中心） ? 為中國(guó)人民銀行直屬事業(yè)單位，主要職能是：提供銀行間外匯交易、人民幣同業(yè)拆借、債券交易系統(tǒng)并組織市場(chǎng)交易；辦理外匯交
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