部分工程項(xiàng)目管理資金管理案例分析教材第五章第三節(jié)(參考版)
2025-01-15 14:23本頁面
【正文】 46 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 案例三：某展覽中心工程項(xiàng)目資金管理案例 47 。 （ 4） 修訂分包合同付款條款。 在建筑業(yè)利潤率較低的情況下，工程進(jìn)度在一定程度上就是建筑企業(yè)的生命線，工程一旦延期，無論是資金還是成本都將蒙受巨大損失。資金計(jì)劃沒有考慮到的支出，重新向項(xiàng)目經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部申請，說明原因，批準(zhǔn)后方可支付，盡量使資金在可控制的合理區(qū)間。 44 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 基于上述實(shí)際情況，以下幾點(diǎn)值得注意： （ 1） 資金計(jì)劃要根據(jù)本工程的實(shí)際情況，科學(xué)制定 ，項(xiàng)目部相關(guān)管理人員都參與計(jì)劃制定，保證計(jì)劃的完整性和準(zhǔn)確性； （ 2） 保證資金計(jì)劃的貫徹實(shí)施。到現(xiàn)在為止，工期已延誤一年多，無法進(jìn)行工程結(jié)算，工程款回收只能維持在較低的比例。 42 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 （四）項(xiàng)目資金管理成效 項(xiàng)目部制定資金管理流程，并嚴(yán)格貫徹實(shí)施，工程自開工，能夠按時足額回收工程款，資金支出有條不紊，及時發(fā)現(xiàn)資金管理問題，及時更正，提高了資金的使用效率，內(nèi)部銀行存款始終保有一定的余額，沒有發(fā)生任何訴訟事件。 41 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 5．公司總部對項(xiàng)目部的資金管理 （ 1）績效考核制度 公司每季度對項(xiàng)目部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內(nèi)行存款情況作為考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，從另一個角度加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理。項(xiàng)目部每月對資金計(jì)劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進(jìn)行總結(jié)、分析，及時發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部資金管理中存在的問題。項(xiàng)目建立健全分包工程結(jié)算臺賬，核實(shí)分包單位完成的工作量及質(zhì)量安全等情況，為支付工程款提供準(zhǔn)確依據(jù)。 39 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 3. 加強(qiáng)大額款項(xiàng)支出管理 （ 1）加強(qiáng)物資采購計(jì)劃與施工進(jìn)度計(jì)劃的協(xié)調(diào)性管理，準(zhǔn)時、限量采購，避免存貨積壓，占用資金。經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總，交項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目部按批準(zhǔn)的計(jì)劃具體貫徹實(shí)施。 （ 2）嚴(yán)格控制分包款支出 首先，所有分包合同款項(xiàng)的支出總額不超過項(xiàng)目資金計(jì)劃，支付比例都要低于總承包合同進(jìn)度款支付比例； 其次，根據(jù)當(dāng)時專業(yè)分包和勞務(wù)分包的市場競爭情況，嚴(yán)格分包款項(xiàng)的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當(dāng)延長分包元老派 支付周期，以保證項(xiàng)目資金流的暢通。 項(xiàng)目部商務(wù)部門及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，做好洽商、索賠等的確認(rèn)工作，及時回收這部分工程款。項(xiàng)目部收款交存公司內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行按每次所收工程款的 %扣除管理費(fèi)用，按收款的 %扣繳稅金，剩余款項(xiàng)記入項(xiàng)目內(nèi)部銀行賬戶，作為項(xiàng)目部可支配資金。 35 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 （二）資金管理目標(biāo)和模式 公司確定的項(xiàng)目資金管理目標(biāo) （ 1）保留資金的余額，不超支； （ 2）保證按合同進(jìn)行相關(guān)款項(xiàng)的支付； （ 3）按時、足額回收工程款。 ( 3 ) 融資成本 =月度加權(quán)平均使用融資額 1468萬元 *12月 *融資平均成本 8%=1409萬元 ( 4 ) 實(shí)際獲得經(jīng)濟(jì)效益 =3805+2111409=2607萬元 33 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 案例二：某大學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目資金管理 案例 34 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 （一）工程概況 某大學(xué)東校區(qū)教學(xué)樓工程，建筑面積 34938㎡，結(jié)構(gòu)形式為框剪結(jié)構(gòu)，合同總造價： 11860萬元（其中：結(jié)構(gòu) 43711172元、裝飾 22378085元、專業(yè) 20891441元、甲方暫估項(xiàng) 24120220元、預(yù)留金 7500000元）。 （ 3）融資成本 =月度加權(quán)平均使用融資額 895萬元 *12月 *融資平均成本 8%=859萬元 （ 4）實(shí)際獲得經(jīng)濟(jì)效益 =2139+129859=1409萬元 32 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 銀行保理業(yè)務(wù)效益計(jì)算 ( 1 ) 減少延期付款成本 =（月度加權(quán)平均使用融資額 1468萬元*12月） / /T*每日延期支付成本（ 3元） *360天 =3805萬元。 五、綜合效益 綜合效益計(jì)算公式： 融資成本比按月結(jié)降低的成本每日延期支付成本每噸采購價已使用月數(shù)融資期間融資期間）（月度融資額360 ?????????31 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 商票保貼業(yè)務(wù)效益計(jì)算 （ 1）減少的延期付款成本 =（月度加權(quán)平均使用融資額 895萬元 *12月） / /T*每日延期支付成本（ 3元） *360天 =2319萬元。 通過商票保貼業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益 1409萬元；通過銀行保理業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益2607萬元 ， 合計(jì)創(chuàng)造效益 4016萬元 。 供應(yīng)鏈融資適用所有建筑企業(yè) ， 應(yīng)用前景廣闊 、 已被許多建筑企業(yè)所接受 、 認(rèn)可和使用 。 更加直觀鮮活地展現(xiàn)了供應(yīng)鏈融資在建筑施工企業(yè)中強(qiáng)大的生命力 。 （ 8） 申
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