【正文】 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 拜 托 大 家 。 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 第十三章 食堂財(cái)務(wù)管理制度 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 伙食供應(yīng)規(guī)定 1. 公司食堂分為員工集體食堂和招待餐廳兩個(gè)部分； 2. 員工集體食堂為公司員工就餐用，公司供應(yīng) 8小時(shí)工作制員工每天 3元餐費(fèi)補(bǔ)貼， 12小時(shí)工作制員工每天 6元餐費(fèi)補(bǔ)貼； 3. 公司補(bǔ)貼以充值方式直接充入員工 IC卡內(nèi)，第一個(gè)月按 8小時(shí)制員工出勤 24天計(jì)算，預(yù)充入 72元， 12小時(shí)制員工按出勤 30天預(yù)充入 180元，以后月份按各部門報(bào)人資部考勤記錄出勤天數(shù)充值。 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 第十二章 招標(biāo)管理辦法 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 適用范圍 本辦法所稱的招標(biāo)項(xiàng)目包括 建筑工程 （土木建筑、管線與設(shè)備安裝、園林綠化等新建、改擴(kuò)建、裝飾工程）、 物資設(shè)備 （原材料、輔助材料、辦公用品、機(jī)器設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、辦公設(shè)備、后勤設(shè)備等）， 貸代運(yùn)輸及保險(xiǎn)項(xiàng)目。 ?對(duì)于發(fā)替代品的出庫單，倉庫也需單獨(dú)交給財(cái)務(wù)，區(qū)別于正常的產(chǎn)成品出庫單。 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理內(nèi)容 固定資產(chǎn)實(shí)物管理具體為行政部，財(cái)務(wù)部為價(jià)值管理 ，每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束財(cái)務(wù)部會(huì)同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起對(duì)本公司的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳實(shí)是否一致的盤點(diǎn)工作。 行政部門負(fù)責(zé)公司 房屋及建筑物 和所有 非生產(chǎn)用設(shè)備 的管理（包括電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具及設(shè)備、后勤設(shè)備等） ,統(tǒng)一 建帳立卡 ,做好維護(hù)保養(yǎng)檢修等工作。 加強(qiáng)辦事處員工借款、調(diào)動(dòng)和離職管理 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 出差人員交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 出差人員伙食標(biāo)準(zhǔn) 出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)： 附件一、國(guó)內(nèi)住宿差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)管理規(guī)定涉及主要附件 附件一、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 附件二、出差管理規(guī)定 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 第九章 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理涉及部門相關(guān)職責(zé) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全部的固定資產(chǎn)核算工作 ,建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳 ,對(duì)所有固定資產(chǎn)實(shí)行原始購臵成本管理 ,在固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的配合下 ,定期檢查固定資產(chǎn)的保管和使用情況，保持帳、物、卡一致。 加強(qiáng)辦事處員工借款、調(diào)動(dòng)和離職管理 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 借款經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人要對(duì)員工借款負(fù)責(zé) ， 及時(shí)跟蹤借款的使用情況 。 員工發(fā)生調(diào)動(dòng) ， 當(dāng)月預(yù)算撥款未使用完的 ， 要求把剩余款項(xiàng)同時(shí)帶至所調(diào)目的地辦事處 ， 但當(dāng)月發(fā)生的報(bào)銷款票據(jù)仍需寄到調(diào)離前原辦事處 ， 由調(diào)離前原辦事處秘書做賬 。借款必須?？顚Ｓ茫?辦事處 XX負(fù)責(zé)跟蹤借款用途并及時(shí)催繳借款， 前次借款未清，不能再次借款或續(xù)借 。 ?發(fā)票中不允許出現(xiàn)訂書釘，用訂書釘釘在一起的發(fā)票，要拆開后用膠水黏貼 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 ? 發(fā)票抬頭：“ XXX有限公司” ? 機(jī)打發(fā)票需注意的問題（除公司名稱外手寫無效、機(jī)打發(fā)票手寫無效兩種） ? 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ? 票據(jù)的合法、合規(guī)性 ? 代客戶報(bào)銷的問題 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（二） 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 ? 時(shí)批準(zhǔn)后可以在辦事處借款，借款金額 不能高于員工當(dāng)月工資 。 1差旅費(fèi)用報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程規(guī)定辦理 差旅費(fèi)管理 （細(xì)則） 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)（一） ?報(bào)銷所附的發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符的相關(guān)發(fā)票，所反映的日期屬于出差期間，并蓋有開發(fā)票單位的發(fā)票專用章，例如：定額發(fā)票上沒有蓋發(fā)票專用章的不允許報(bào)銷； ?國(guó)內(nèi)、國(guó)際差旅費(fèi)中的交際費(fèi)及其他支出，在 《 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單 》 左下方的 “其他支出說明”中要注明招待的客戶名稱、金額；國(guó)際差旅費(fèi)每張發(fā)票都要標(biāo)出消費(fèi)金額并注明發(fā)生原因，如：餐飲、住宿等； ?所有票據(jù)以 《 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單 》 為標(biāo)準(zhǔn)大小粘貼在憑證粘貼單上； ?派車單及 《 差旅申請(qǐng)表 》 上要注明費(fèi)用承擔(dān)部門； ?《 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單 》 必須由涉及的所有報(bào)銷人簽名，以便財(cái)務(wù)審核報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及分配費(fèi)用至相關(guān)部門。 出差返回后一周內(nèi)填具 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 并結(jié)清預(yù)借款，沒有在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月工資中先予扣除，等報(bào)銷后再進(jìn)行核付，出差員工應(yīng)嚴(yán)格把握出差一次報(bào)銷一次并還清預(yù)支款項(xiàng)的總原則。 出差員工必須將工作完成情況填入 《 員工差旅工作報(bào)告書 》 ， 《 員工差旅工作報(bào)告書 》 ，規(guī)定員工出差返回后一周內(nèi)填寫并交分管總監(jiān)閱知。 3. 出差人員需以節(jié)約為原則，由對(duì)方單位提供食宿的原則上不再報(bào)銷相應(yīng)差旅費(fèi)。 出差審批程序和差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn) 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 地域劃分細(xì)則 根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和實(shí)際消費(fèi)情況，將國(guó)內(nèi)城市劃分為三類地區(qū)，各類地區(qū)實(shí)行不同報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： A類地區(qū)：直轄市 (北京、上海、天津、重慶 )，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市 (深圳、廣州、珠海、汕頭、廈門、三亞、大連、青島、杭州 )； B類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的各省會(huì)城市和沿海發(fā)達(dá)城市； C類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。 員工乘坐飛機(jī) 無須 購買保險(xiǎn)，若購買費(fèi)用自理。如時(shí)間緊迫需要乘坐飛機(jī)，必須得到市場(chǎng)部領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)。 3. 如果時(shí)間緊迫需要乘坐飛機(jī)，必須填寫 《 就近城市員工機(jī)票訂購申請(qǐng)單 》 ，此申請(qǐng)單必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)訂機(jī)票。 員工公務(wù)出差原則上按 《 差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 》 (見附件１～４ )規(guī)定的交通工具乘坐。國(guó)內(nèi)住宿差旅、五日以上十日以內(nèi)。 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 付款的授權(quán)項(xiàng)目 ?水電費(fèi)、銀行利息支出、稅金支出等必須定期及時(shí)支付的款項(xiàng)； ?屬于公司預(yù)算范圍內(nèi)且符合公司相關(guān)制度規(guī)定的日常費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、零星物資采購費(fèi)用等以現(xiàn)金形式支付的一般成本費(fèi)用項(xiàng)目； ?對(duì)于總經(jīng)理簽署的年度戰(zhàn)略采購合同和已實(shí)行招標(biāo)程序的采購合同項(xiàng)下子訂單的款項(xiàng)支付。 五、 對(duì)第一、第二點(diǎn)補(bǔ)充說明“網(wǎng)銀匯入個(gè)人卡中”一般情況下一小時(shí)內(nèi)到賬，特殊情況下第二天到賬。舉例：某某在20號(hào)要出差需預(yù)借 800元，那么必須在 17號(hào)送至財(cái)務(wù)部審核。 三、 對(duì)于在 800元以上（含 800元）的借款需 提前兩天 送至財(cái)務(wù)審核、提取備用金。 ?各個(gè)部門必須要求供應(yīng)商及時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，且收到發(fā)票時(shí)要及時(shí)交給財(cái)務(wù)入賬 關(guān)于增值稅發(fā)票管理 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 第八章 財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單 部長(zhǎng)（主管）簽字、確認(rèn) 分管總監(jiān)審批、簽字 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、主管審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)再次審核、確認(rèn) 報(bào)銷人或用款人到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù) 銀行出納根據(jù)資金計(jì)劃安排付款 員工填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單 員工用款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷流程 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度 主講： 財(cái)務(wù)部 關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷現(xiàn)金使用的通知 一、 現(xiàn)金報(bào)銷在 800元以下的支付現(xiàn)金，在 800元以上的（含 800元）開具現(xiàn)金支票或者直接由網(wǎng)銀匯入報(bào)銷人個(gè)人卡中。 ：不允許任何形式的發(fā)票替代等行為 。 ：凡提交財(cái)務(wù)的報(bào)銷單據(jù)必須由對(duì)方單位一次性開具，改填、補(bǔ)填的發(fā)票一律不予報(bào)銷。 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)對(duì)未回款而提前開出資金往來票的客戶回款進(jìn)行跟蹤 。 如因客戶需要為客戶出具資金往來票 ， 在款已到賬情況下 ， 經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人同意后為客戶開具 。 發(fā)票郵寄費(fèi)用一律分?jǐn)傊粮鬓k事處 。 生管中心將需外發(fā)需求發(fā)給采購或外發(fā)組，采購或外發(fā)組按需求計(jì)劃出具 《 外發(fā)加工申請(qǐng)單 》 ，將簽批的， 《 外發(fā)加工申 》 請(qǐng)單交倉庫備料并填制 《 外發(fā)加工材料出庫單 》 ，采購或外發(fā)組將 《 外發(fā)加工申請(qǐng)單 》 、 《 材料出庫單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核 《 外發(fā)加工申請(qǐng)單 》 、 《 材料出庫單 》 交并在放行單上簽名，門衛(wèi)核對(duì)放行單與所裝實(shí)物一致后放行； 員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)制度