運營資金管理ppt課件(參考版)
2025-01-13 04:03本頁面
【正文】 最佳的保險儲備是使缺貨損失和保險儲備的持有成本之和最低的儲備量。 ? 例 69 P168 ? 保險儲備 ? 在交貨期內(nèi)，為防止需求量增大或交貨時間的延誤而造成的損失，企業(yè)保有的最低存貨保障量為保險儲備。 ? 缺貨成本 ? 缺貨成本是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，通常用 TCs表示。 ? 例 68 P164 存貨管理 ? 一、存貨功能 ? 保證生產(chǎn)正常進行 ? 有利于銷售 ? 便于均衡生產(chǎn)，降低生產(chǎn)成本 ? 降低存貨取得成本 ? 防止意外事件的發(fā)生 ? 二、存貨的持有成本 ? 取得成本 ? 取得成本指為取得某種存貨而支出的成本，分為 KQDF ?? 1訂貨成本DU?購置成本? 訂貨成本和購置成本，通常用 TCa表示。 ? 保理按有無追索權(quán)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理；按是否通知購貨商分為明保理和暗保理；按是否提前支付貨款分為折扣保理和到期保理。 ? 例 66 例 67 ? ABC分析法 ? ABC分析法又稱重點管理法，是指將企業(yè)的所有欠款客戶按其金額的多少進行分類排隊，然后按照“抓重點、照顧一般”的管理原則采用不同的收賬策略的一種方法。 ? 應(yīng)收賬款賬戶余額模式法 ? 應(yīng)收賬款余額模式反映一定期間的賒銷額在發(fā)生的當(dāng)月月末及隨后的各月償還的百分比，是重要的現(xiàn)金流預(yù)測工具。
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