運(yùn)營(yíng)資金管理ppt課件(留存版)
【正文】 轉(zhuǎn)的過(guò)程。 ? 信用期限的確定，主要是分析改變現(xiàn)行信用期對(duì)收入和成本的影響。 ? 信用的定量分析 ? （ 1）使用比率分析法計(jì)算指標(biāo)評(píng)價(jià)顧客的財(cái)務(wù)狀況； ? （ 2）將評(píng)價(jià)指標(biāo)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較確定信用狀況。 ? 應(yīng)收賬款賬戶(hù)余額模式法 ? 應(yīng)收賬款余額模式反映一定期間的賒銷(xiāo)額在發(fā)生的當(dāng)月月末及隨后的各月償還的百分比，是重要的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)工具。 ? 例 69 P168 ? 保險(xiǎn)儲(chǔ)備 ? 在交貨期內(nèi)，為防止需求量增大或交貨時(shí)間的延誤而造成的損失，企業(yè)保有的最低存貨保障量為保險(xiǎn)儲(chǔ)備。 ? 例 64 P158 ? 三、應(yīng)收賬款的監(jiān)控 ? （一）監(jiān)控的理由 ? 在開(kāi)票或收款過(guò)程中可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤和延遲； ? 客戶(hù)可能故意拖欠； ? 客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況變化可能改變其支付能力； ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化。運(yùn)營(yíng)資金管理 財(cái)務(wù)管理 目錄 運(yùn)營(yíng)資金管理概述 現(xiàn)金管理 應(yīng)收賬款管理 流動(dòng)負(fù)債管理 存貨管理 運(yùn)營(yíng)資金管理概述 ? 一、營(yíng)運(yùn)資金的概念和特點(diǎn) ? 投資，是指特定經(jīng)濟(jì)主體為了在未來(lái)的時(shí)期內(nèi)獲得收益，在一定時(shí)期向一定領(lǐng)域的標(biāo)的物投放足夠數(shù)額的資金或?qū)嵨锏蓉泿诺葍r(jià)物的經(jīng)濟(jì)行為。 ? 現(xiàn)金折扣確定，現(xiàn)金折扣的選擇要與信用期限結(jié)合起來(lái)考慮，計(jì)算各方案的延期與折扣取得的收益增量，再計(jì)算各方案帶來(lái)的成本
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1