酒店財務流程管理ppt課件(參考版)
2025-01-13 03:57本頁面
【正文】 。 出納是負責酒店全部現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有價證券保管的專一人員，對收入、支付的原始單據(jù)負有檢查、審核的職責。 成本費用會計 — 工作程序 工 作 程 序 物料用品程序 固定資產(chǎn)管理 其他工作 月末組織對酒店二級庫、布草、代銷品盤點 及時編制固定資產(chǎn)帳，按月提取折舊 按期對酒店資產(chǎn)進行盤點清理 計提分攤工資、水電、電話等酒店費用 負責內(nèi)外部往來單位賬務編制、核對、結(jié)算 控制成本費用、對異常及時匯報 對庫管傳來的入出庫單進行審核，檢查數(shù)量金額是否正確，按照會計原則編制憑證，以部門為核算單位，月末編制費用明細表。不符合要求堅決退回 及時登記造冊結(jié)出余額，當日單據(jù)當日處理 賬務處理 檢查可疑情況，合理堆放物品，及時檢查火災、水災等危險隱患 嚴格審核手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人簽字，手續(xù)不全，一律不發(fā) 酒店財務流程 — 成本費用 財務經(jīng)理 收入 收入會計 稽核 前廳收銀 協(xié)調(diào)輔助 網(wǎng)管 出納 成本費用 成本費用 會計 庫管 采購 成本費用會計 成本費用會計是用好資金、管好資金的重要環(huán)節(jié)。負責酒店涉及收入的帳務處理及款項收回。要求稽核員熟練掌握前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，對錯誤帳務進行糾正。 ? 結(jié)賬時以系統(tǒng)為準，對需沖減的費用要報財務總監(jiān)書面同意后方可沖減。對拖欠款項要加強催收，對無法收到的賬務要及時匯報。 前廳收銀 — 賬務處理 前廳賬務處理中應注意的幾個環(huán)節(jié) ? 接待員每日應在中班 12:00,晚上 18： 00，夜間 23： 30之前核準系統(tǒng)中房態(tài)，并由領班抽查。丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部，產(chǎn)生的后果由責任人承擔。 ? 發(fā)票管理 總臺領取發(fā)票后應及時做好登記核銷。 前廳收銀 — 備用金發(fā)票作廢賬單的管理 ? 備用金 備用金應每班交接，嚴格按照財務存放規(guī)定進行保管。 前廳收銀 — 原始單據(jù)的使用 ? 結(jié)賬單 客人結(jié)賬時，應打印 “ 結(jié)賬單 ” 請客人核對后簽字確認并與客史資料放在一起保存。第一聯(lián)交給客人；第二聯(lián)與客人賬單交與財務；第三聯(lián)留存 前廳收銀 — 原始單據(jù)的使用 ? 發(fā)票 當客人結(jié)賬時
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