全面預(yù)算管理介紹ppt課件(參考版)
2025-01-12 07:14本頁面
【正文】 并將分析上報(bào)到管理層，管理層以這些分析報(bào)告為參考，對(duì)以后的生產(chǎn)銷售計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整作出決策 年度計(jì)劃 年度預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)計(jì)劃 銷售計(jì)劃 （ 3個(gè)月的實(shí)際 +9個(gè)月的預(yù)測(cè)滾動(dòng) ） （ 18個(gè)月的持續(xù)滾動(dòng)計(jì)劃 ） （ 18個(gè)月的持續(xù)滾動(dòng)計(jì)劃 ） 差異分析 將來預(yù)測(cè)數(shù)據(jù) 年度計(jì)劃、預(yù)算和滾動(dòng)的生產(chǎn)銷售計(jì)劃相結(jié)合 。 2022 BearingPoint, Inc. 生產(chǎn)和銷售部門制定的 18個(gè)月的滾動(dòng)計(jì)劃匯總到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)截取其中本年的計(jì)劃。 2022 BearingPoint, Inc. ? 周期性的差異分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本和差異 ? 預(yù)算和實(shí)際情況 ? 預(yù)測(cè)和實(shí)際情況 ? 關(guān)鍵是要理解驅(qū)動(dòng)力 ? 時(shí)機(jī) /季節(jié)性 ? 商業(yè)環(huán)境和消費(fèi)者 我們?nèi)绾喂芾砗妙A(yù)算？ 15 169。 2022 BearingPoint, Inc. 年度計(jì)劃制定步驟 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 業(yè)務(wù)計(jì)劃 產(chǎn)品計(jì)劃 市場計(jì)劃 銷售 /渠道計(jì)劃 研發(fā)計(jì)劃 服務(wù)計(jì)劃 生產(chǎn) /供應(yīng)計(jì)劃 庫存計(jì)劃 采購計(jì)劃 品推計(jì)劃 品質(zhì)管理計(jì)劃 物流計(jì)劃 IT計(jì)劃 ISO9000計(jì)劃 培訓(xùn)計(jì)劃 人員計(jì)劃 公關(guān)計(jì)劃 大客戶計(jì)劃 13 169。 2022 BearingPoint, Inc. 全面預(yù)算時(shí)間表 預(yù)算審批下達(dá) 戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達(dá) 運(yùn)營計(jì)劃審批下達(dá) 預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整 Apr 30 May 31 July 31 Aug 31 Sept 30 Oct 31 Nov 30 Dec 31 Feb 28 Jan 31 Mar 31 Jun 30 預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整 戰(zhàn)略規(guī)劃 運(yùn)營計(jì)劃 預(yù)算編制 預(yù)算審批下達(dá)預(yù)算審批下達(dá)戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達(dá)戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達(dá) 運(yùn)營計(jì)劃審批下達(dá)運(yùn)營計(jì)劃審批下達(dá)預(yù)算季度調(diào)整預(yù)算季度調(diào)整 四月 五月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 二月 一月 三月 六月 預(yù)算季度調(diào)整預(yù)算季度調(diào)整 預(yù)算季度調(diào)整預(yù)算季度
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