erp財(cái)務(wù)管理ppt課件(參考版)
2025-01-12 05:03本頁面
【正文】 。 1） 短期償債能力指標(biāo) ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 1） 短期償債能力指標(biāo) = 1 0 0 %?流 動(dòng) 資 產(chǎn)流 動(dòng) 比 率 流 動(dòng) 負(fù) 債= 10 0%= + + + =?速 動(dòng) 資 產(chǎn)速 動(dòng) 比 率流 動(dòng) 負(fù) 債速 動(dòng) 資 產(chǎn) 貨 幣 資 金 交 易 性 金 融 資 產(chǎn) 應(yīng) 收 賬 款 應(yīng) 收 票 據(jù)流 動(dòng) 資 產(chǎn) 存 貨 預(yù) 付 賬 款 一 年 內(nèi) 到 期 的 非 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 其 他 流 動(dòng) 資 產(chǎn)= 1 0 0 %?年 經(jīng) 營 現(xiàn) 金 凈 流 量現(xiàn) 金 流 動(dòng) 負(fù) 債 比 率 年 末 流 動(dòng) 負(fù) 債 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 2） 長期償債能力指標(biāo) ( ) = 1 0 0 %?負(fù) 債 總 額資 產(chǎn) 負(fù) 債 率 負(fù) 債 比 率 資 產(chǎn) 總 額= 100 %=+ + ( ) +?或 有 負(fù) 債 余 額或 有 負(fù) 債 比 率所 有 者 權(quán) 益 總 額或 有 負(fù) 債 余 額 已 貼 現(xiàn) 商 業(yè) 匯 票 金 額 對(duì) 外 擔(dān) 保 余 額未 決 訴 訟 、 未 決 仲 裁 除 貼 現(xiàn) 與 擔(dān) 保 引 起 的 訴 訟 或 仲 裁其 他 或 有 事 項(xiàng) 金 額 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 2） 長期償債能力指標(biāo) ( E B I T )=( E B I T ) = + = + +息 稅 前 利 潤 總 額已 獲 利 息 倍 數(shù)利 息 支 出息 稅 前 利 潤 總 額 利 潤 總 額 利 息 支 出凈 利 潤 所 得 稅 利 息 支 出++ + += 100 %?短 期 借 款 一 年 內(nèi) 到 期 的 長 期 負(fù) 債長 期 借 款 應(yīng) 付 債 券 應(yīng) 付 利 息帶 息 負(fù) 債 比 率負(fù) 債 總 額 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 3） 運(yùn)營能力指標(biāo) = 營 業(yè) 收 入 或 凈 產(chǎn) 值勞 動(dòng) 效 率 平 均 職 工 人 數(shù)( ) =+=2360( ) =?營 業(yè) 收 入應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 率 周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)平 均 應(yīng) 收 賬 款 余 額應(yīng) 收 賬 款 余 額 年 初 數(shù) 應(yīng) 收 賬 款 余 額 年 末 數(shù)平 均 應(yīng) 收 賬 款 余 額平 均 應(yīng) 收 賬 款 余 額應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 期 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù)營 業(yè) 收 入 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 3） 運(yùn)營能力指標(biāo) ( ) =+=2360( ) =?營 業(yè) 成 本存 貨 周 轉(zhuǎn) 率 周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)平 均 存 貨 余 額存 貨 余 額 年 初 數(shù) 存 貨 余 額 年 末 數(shù)平 均 存 貨 余 額平 均 存 貨 余 額存 貨 周 轉(zhuǎn) 期 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù)營 業(yè) 成 本 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 3） 運(yùn)營能力指標(biāo) ( ) =+=2360( ) =?營 業(yè) 收 入固 定 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)平 均 固 定 資 產(chǎn) 凈 值固 定 資 產(chǎn) 凈 值 年 初 數(shù) 固 定 資 產(chǎn) 凈 值 年 末 數(shù)平 均 固 定 資 產(chǎn) 凈 值平 均 固 定 資 產(chǎn) 凈 值固 定 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 期 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù)營 業(yè) 收 入 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 3） 運(yùn)營能力指標(biāo) ( ) =+=2360( ) =?營 業(yè) 收 入總 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)平 均 資 產(chǎn) 總 額資 產(chǎn) 總 額 年 初 數(shù) 資 產(chǎn) 總 額 年 末 數(shù)平 均 資 產(chǎn) 總 額平 均 資 產(chǎn) 總 額總 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 期 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù)營 業(yè) 收 入 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo) = 1 0 0 %?營 業(yè) 利 潤營 業(yè) 利 潤 率 營 業(yè) 收 入 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo) = 100%= + + + +?利 潤 總 額成 本 費(fèi) 用 利 潤 率 成 本 費(fèi) 用 總 額成 本 費(fèi) 用 總 額 營 業(yè) 成 本 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 銷 售 費(fèi) 用 管 理 費(fèi) 用 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo) = 經(jīng) 營 凈 現(xiàn) 金 流 量盈 余 現(xiàn) 金 保 障 倍 數(shù)凈 利 潤 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo) ( E B I T )= 1 0 0 %( E B I T ) = + = ++?息 稅 前 利 潤 總 額總 資 產(chǎn) 報(bào) 酬 率平 均 資 產(chǎn) 總 額息 稅 前 利 潤 總 額 利 潤 總 額 利 息 支 出凈 利 潤 所 得 稅 利 息 支 出 ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo) = 1 0 0 %+=2?凈 利 潤凈 資 產(chǎn) 收 益 率平 均 凈 資 產(chǎn)所 有 者 權(quán) 益 年 初 數(shù) 所 有 者 權(quán) 益 年 末 數(shù)平 均 凈 資 產(chǎn) ERP中財(cái)務(wù)管理的模式 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)決策 4） 獲利能力指標(biāo)
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