【正文】 貸款質(zhì)量評估與考核 ? 明確貸款分類標準及認定 程序和辦法 ? 建立貸款質(zhì)量評估考核體系 ? 建立不良貸款的跟蹤管理制度 。 ? 在劃分貸款責任的前提下，將貸款管理工作與有關人員的利益掛鉤。 ? A銀行的其它訴訟請求 .? 貸款責任制度 ? 建立以行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管理責任制體系。 ? 同無效 。 A銀行貸款給甲公司的借款到期后 ，甲公司未按約定的期限歸還借款 ， A銀行于 2022年 1月 29日將甲公司 、 乙廠列為被告訴至法院 ， 訴請判令甲公司歸還借款 ，乙廠承擔擔保責任 ， 并主張抵押物行使處分權(quán) 。 A銀行落實擔保后于 2022年9月 29日依約將 600萬元貸款劃到了甲銀行的帳戶上 。 2022年 9月27日 ， A銀行與甲公司簽定了借款合同 ， 約定借款 600萬元給甲公司 ， 期限到 2022年 9月 29日 ，同日 ， 又分別與甲公司 、 乙廠簽定了抵押擔保合同 ， 即甲公司用中華路 10號之一棟廠房 、 乙廠用新建的 擔保 600萬元借款 ， 并在抵押物清單上列明了變電設備的名稱 、 型號 、 數(shù)量等 。 商業(yè)銀行貸款管理制度 ? 貸款崗位設置 ? 貸款責任制度 ? 貸款質(zhì)量評估與考核 貸款崗位設置 ?貸款調(diào)查崗位 ?貸款審查崗位 ?貸款決策崗位 ?貸款檢查崗位 ?貸款稽核監(jiān)督崗位 [案例 55] 貸款調(diào)查實例 【 案例 56】 這樣的抵押擔保合同為什么不合法？ 2022年 9月 10日甲公司因進原材料向 A銀行申請流動資金貸款 600萬元 ， A銀行經(jīng)過審查同意貸款 600萬元 ， 但要求甲公司提供擔保 。 在貸款逾期 11個月 ， 收款無望的情況下 ， 銀行于 2022年 11月 6日向法院遞交了起訴書 ， 并查封了該公司擁有產(chǎn)權(quán)的位于寶安 35區(qū)的工業(yè)大廈 “ 某綜合樓 ” …… 。 A公司由于資金困難 ， 于 2022年 1月 20日給銀行作出還款計劃的書面保證 。 在辦妥有關手續(xù)后 ， 該銀行于 7月 13日向 A公司發(fā)放了此筆貸款 ，期限為 5個月 ， 利率為月息 ‰ 。 風險啟示及對策 ?必須把企業(yè)破產(chǎn)捂在萌芽狀態(tài)； ?加強法律知識學習，不斷增加依法護貸知識。 原因分析 : ? 一、銀行在企業(yè)破產(chǎn)前沒有采取有力的預防措施。農(nóng)行不服裁決，于 1995年 10月 10日提請復議，法院于 1995年 10月 19日作出終審裁定：駁回復議，維持原判。 1995年 5月該廠因嚴重資不抵債依法申請破產(chǎn)，至破產(chǎn)之日止共欠銀行貸款本息。 【 案例 53】 企業(yè)破產(chǎn)甩貸款引發(fā)的教訓 ? 某區(qū)電線電纜廠于 1986年 8月籌建 ,主要生產(chǎn)銅、鋁、塑料、電線等產(chǎn)品。 二、不良貸款發(fā)生的表象 ◆ 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的 預警 信號 ◆ 從企業(yè)財務報表上反映的預警 信號 ◆ 在企業(yè)人事管理及與銀行的 有關方面的預警信號 ◆ 在企業(yè)經(jīng)營管理方面反映的 預警信號 1． 不能及時報送財務報表 9． 成本的上升和利潤下降 2． 應收帳款的收回不及時 10． 過分依賴于短期借款來滿足長期資金需要 3． 存貨的突然增加 11． 拖欠支付利息和費用 4． 短期債務的大量增加 12． 銷售和盈利增長低于通貨膨脹率 5． 資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)的重大變化 13． 銷售集中于一些客戶 6． 公司大額收費 14． 主要管理人員和所有權(quán)的變化 7． 存在從未實現(xiàn)的計劃 15． 廠房和設備未得到很好的維修 8． 不能提供所需要的信息資料 16． 存款余額不斷下降 早期預警信號 ■ 督促企業(yè)整改 ， 積極催收到期貸款 ■ 簽訂貸款處理協(xié)議 ， 借貸雙方共同 努力 ， 確保貸款安全 ■ 落實貸款債權(quán)債務 ， 防止企業(yè)逃 、 廢銀行債務 ■ 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 ■ 呆帳沖銷 三、不良貸款的控制與管理 處理不良貸款的措施 ? 貸款展期； ? 借新還舊； ? 追加新貸款； ? 追加貸款擔保； ? 限制其某些經(jīng)營活動； ? 參與企業(yè)的經(jīng)營管理 。 ? 由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣，抵押品的實際價值尚有待確定。 擔保抵押情況： 1． 擔保人海濱市東方房地產(chǎn)公司 ， 因從事房地產(chǎn)投資失敗 ， 企業(yè)出現(xiàn)嚴重虧損 ， 資不抵債 ，另一商業(yè)銀行正通過法律手段 ， 向其催收巨額房地產(chǎn)貸款 ， 已無力履行擔保人義務； 2． 借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應付票據(jù)和應付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人； 3．抵押品由于是專業(yè)設備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評估，市場價值約為 360萬元，而強迫拍賣價約為 300萬元。 第四次分類 （ 1998年 1月 ） 借款人情況： 1． 截止 1997年末 ， 借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬元 ， 逾期時間達 165天； 2． 借款人財務報表表明：虧損嚴重 ， 凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負值； 3．借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原 1/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降到 2%； 4． 本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠 ， 雙方正在磋商過程中 ， 借款人申請對逾期貸款進行重組 。 【 分類結(jié)果及理由 】 ?次級貸款。 【 分類結(jié)果及理由 】 ? 關注貸款 ? 從借款人的財務和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關注。 第一次分類 （ 時間： 1995年 1月 ） 借款人的情況： 1． 借款人按約使用貸款 ， 并能按期償還貸款本息； 2． 借款人 1994年末的財務報表資料表明：其財務狀況良好 ， 銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升 ， 現(xiàn)金凈流量為正值 ， 足以償還貸款本息； 3． 經(jīng)過技術(shù)改造 ， 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高 ， 產(chǎn) 、 銷量穩(wěn)中有升 ， 管理層在嚴格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時 ， 積極開拓銷售市場 ， 市場占有率從去年同期的25%上升到 32%； 4． 在管理 、 行業(yè) 、 市場競爭和經(jīng)濟環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素 。 1994年，企業(yè)為進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴大銷售，增加利潤，于 1994年 8月，向市某商業(yè)銀行申請了技術(shù)改造貸款 1200萬元，期限期限三年（ 1994年 7月 15日～ 1997年 7月 15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。 30天以下 31180 181360 361720 721天以上 良好 正常 關注 次級 可疑 損失 一般 關注 關注 / 次級 次級 / 可疑 可疑 / 損失 損失 合格 關注 /次級 次級 / 可疑 可疑 / 損失 損失 損失 不佳 次級 /可疑 可疑 / 損失 損失 損失 損失 惡化 可疑 /損失 損失 損失 損失 損失 貸款分類矩陣 美國 香港 匈牙利 正常 0 0 關注 510 2 010 次級 2035 25 1130 可疑 5075 75 3170 損失 100 100 71100 專項呆帳準備金計提比例參考值（ %） 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 確定還款可能性 確定分類結(jié)果 信貸討論 填寫信貸狀況報告表 目的、來源、還款記錄 評估還款能力 評估擔保抵押 非財務因素分析 綜合分析 定義特征 分類 貸款分類流程圖 【 案例 52】 借款人紅星啤酒廠，成立于 1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。 可疑貸款 ? —— 這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 關注貸款 ? —— 借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會影響貸款的償還。 現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負債表、損益表 項目 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 資產(chǎn)項目 減少 增加 負債項目 增加 減少 資本金 增加 減少 損益 盈余 虧損 現(xiàn)金流量的計算 ?現(xiàn)金流量（現(xiàn)金凈增減額） = ?損益 ?非現(xiàn)金資產(chǎn)