營建業(yè)會計作業(yè)及所得稅查核實務(wù)(參考版)

【摘要】營建業(yè)會計作業(yè)及所得稅查核實務(wù)主講人：勤業(yè)眾信會計師事務(wù)所呂惠民會計師日期：2022年11月19日2目錄?營建業(yè)經(jīng)營方式?營建業(yè)會計處理?營建業(yè)所得稅結(jié)算申報應(yīng)注意事項?營建業(yè)相關(guān)稅務(wù)法令?所得稅?營業(yè)稅?印

2025-01-10 21:30

營利事業(yè)所得稅查核實務(wù)油漆涂料業(yè)(參考版)

【摘要】1營利事業(yè)所得稅查核實務(wù)油漆塗料業(yè)吳麗真2課程大綱?行業(yè)概況?製造程序?成本之查核?納稅人常見之逃漏方式?查核案例3行業(yè)概況油漆塗料是多種原料之「混合物」，其主要原料有四：劑(如乾燥劑、可塑劑)。其中樹脂依其來源可分為天然樹脂和合成樹脂；溶濟(jì)則有甲苯、二甲

2025-08-04 13:56

營利事業(yè)所得稅查核實務(wù)冷凍水產(chǎn)業(yè)(參考版)

【摘要】1營利事業(yè)所得稅查核實務(wù)冷凍水產(chǎn)業(yè)吳麗真2課程大綱?行業(yè)概況?製造程序?成本及營業(yè)費用之查核3行業(yè)特性冷凍水產(chǎn)是用冷凍貯藏法，將新鮮之水產(chǎn)品於短時間內(nèi)加工整理調(diào)製後，在極衛(wèi)生的環(huán)境下，放置於攝氏零下20度冷藏庫中存放待售，冷凍貯藏法是一種可以保持水產(chǎn)品鮮度，而長期貯藏的有效方法，該行業(yè)

2025-08-04 13:56

所得稅會計練習(xí)題及作業(yè)(參考版)

【摘要】所得稅會計練習(xí)題，重估的公允價值為20萬元，會計和稅法規(guī)定都按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊。則2010年12月31日應(yīng)納稅暫時性差異余額為（　）萬元?！　　　　敬鸢浮緿　【解析】2010年12月31日固定資產(chǎn)的賬面價值=20-20&

2025-03-28 02:22

企業(yè)所得稅及納稅實務(wù)(參考版)

【摘要】山財培訓(xùn)網(wǎng)主講人：孟憲勝企業(yè)納稅實務(wù)與技巧第13講企業(yè)所得稅納稅實務(wù)本講主要內(nèi)容?收入總額的確認(rèn)與納稅調(diào)整?稅前扣除的確認(rèn)與納稅調(diào)整一、收入總額的確認(rèn)與納稅調(diào)整不征稅收入的具體規(guī)定?：?一是主體為各級政府，即富有公共管理職責(zé)的各級國家行

2025-05-14 19:53

中級會計實務(wù)所得稅(參考版)

【摘要】第十五章　所得稅本章考情分析：本章2005年、2006年沒有出現(xiàn)考題，2007年有一道12分的計算分析題，從內(nèi)容上看，2008年本章仍是重點章節(jié)，可能以客觀題的形式出現(xiàn)，也可能以主觀題的形式出現(xiàn)。　　本章共四節(jié)內(nèi)容：　　第一節(jié)　所得稅會計概述　　第二節(jié)　計稅基礎(chǔ)和暫時性差異　　第三節(jié)　遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計量　　第四節(jié)　所得稅費用的確認(rèn)和計量第一節(jié)　所

2024-08-28 04:30

所得稅會計課件(參考版)

【摘要】國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院課程內(nèi)容1.所得稅會計的基本理論2.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)3.負(fù)債的計稅基礎(chǔ)4.暫時性差異5.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債6.所得稅費用的確認(rèn)不計量3國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院第一章所得稅會計的基本理論會計的確認(rèn)、計量、報告應(yīng)當(dāng)遵從企業(yè)會計準(zhǔn)則的觃

2025-01-23 06:01

所得稅會計ppt課件(參考版)

【摘要】1IneTaxAccounting?所得稅會計2§1概述一、基本概念1、所得稅：對我國境內(nèi)的企業(yè)在一定期間的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。2、所得稅會計：研究如何處理稅前會計利潤與應(yīng)稅所得之間差異的會計理論和方法。3二、稅前會計利潤與應(yīng)稅所得的區(qū)別1、稅前會計

2025-01-11 17:12

個人所得稅及納稅實務(wù)(參考版)

【摘要】第九章個人所得稅法及納稅實務(wù)第九章個人所得稅法及納稅實務(wù)?個人所得稅是對個人(自然人)取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅。??從2021年1月1日起，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者將依法繳納個人所得稅。第一節(jié)納稅義務(wù)人?個人所得稅的納

2025-05-15 09:07

企業(yè)所得稅及會計處理(參考版)

【摘要】第十二章企業(yè)所得稅及會計處理學(xué)習(xí)目標(biāo)通過學(xué)習(xí)，了解企業(yè)所得稅會計的基本內(nèi)容，掌握企業(yè)所得稅會計的基本方法，提高企業(yè)所得稅會計核算的實務(wù)操作能力。自治區(qū)財政廳會計管理處5331603、5331605自治區(qū)政務(wù)服務(wù)中心財政廳窗口5595513第一節(jié)企業(yè)所得稅概述第二節(jié)所得稅會計的基本理論第三節(jié)所

2025-01-09 21:56

中級會計實務(wù)之所得稅(參考版)

【摘要】...../所得稅一、單項選擇題1.???甲公司于2009年初以200萬元取得一項投資性房地產(chǎn)，采用公允價值模式計量。2009年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為300萬元。假定稅法規(guī)定對于公允價值計量的投資性房地產(chǎn)，在持有期間的公允價值變動不計入應(yīng)納稅所得額，處置時一并計算應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的金額，則該項投資性房地產(chǎn)在2009年末的

2025-05-19 02:59

企業(yè)所得稅申報實務(wù)(參考版)

【摘要】中國稅務(wù)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報要點講解主講人：康健中國注冊稅務(wù)師高級稅務(wù)咨詢師高級會計師聯(lián)系方式：手機:13982245222e-mail:中國稅務(wù)主講人：康健簡介2西南財經(jīng)大學(xué)財稅培訓(xùn)中心高級講師，四川省稅務(wù)干部學(xué)校專職教師、財稅教研組長，中國注冊稅務(wù)師、高級會計師

2025-05-19 22:54

所得稅會計處理練習(xí)(參考版)

【摘要】所得稅會計處理練習(xí)習(xí)題1（同時存在永久性和暫時性差異）?某企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100000元，2022年實際發(fā)放的工資總額為120220元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用直線法，本年折舊額為50000元。按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法，本年折舊額為65000元。該企業(yè)2022年利潤表上反映的稅前會計利潤為150000元，所得稅率33％。

2025-01-10 05:50

所得稅納稅審核代理實務(wù)(參考版)

【摘要】稅務(wù)代理實務(wù)第10章所得稅納稅審核代理實務(wù)目錄?企業(yè)所得稅納稅審核代理實務(wù)?個人所得稅納稅審核代理實務(wù)企業(yè)所得稅納稅審核代理實務(wù)??1）主營業(yè)務(wù)收入審核要點?2）其他業(yè)務(wù)收入審核要點?3）投資收益審核要點?（1）股票投資收益的審核?（2）債券投資收益的審核

2025-05-15 01:57

所得稅的籌劃實務(wù)ppt課件(參考版)

【摘要】第九章企業(yè)所得稅的稅收籌劃2022年1月1日起，企業(yè)所得稅及其實施條例正式實施，內(nèi)外資企業(yè)所得稅實現(xiàn)合并統(tǒng)一，稅率統(tǒng)一調(diào)整為25%。企業(yè)所得稅，在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。

2025-05-02 02:10

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