【正文】 在以下兩種情況下，開證銀行的風(fēng)險(xiǎn)大為增加： ?出口商將提單徑寄開證申請(qǐng)人 ?進(jìn)口人擔(dān)保提貨 議付信用證防范風(fēng)險(xiǎn)的功能較差 通知行要對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)，有責(zé)任承擔(dān)因通知偽證所引起的損失 利用信用證項(xiàng)下的融資套取銀行資金 。 二、進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范 提貨擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn) 成組化商品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) 成組化運(yùn)輸是指把貨物裝在托盤或集裝箱中， 組成較大的裝卸單位，以提高裝卸效率。 信用證中“提單徑寄開證申請(qǐng)人”條款的處理 如接到有這類條款的信用證，最好立即電洽開證人，要求修改此條款，全套正本提單仍交銀行議付，而將副本發(fā)票、副本提單等單證直接寄開證人。 對(duì)于要求出口方預(yù)付款項(xiàng)的合同應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂，如要簽訂，也應(yīng)在合同中作出相應(yīng)的保護(hù)性規(guī)定。至此 ， 終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案 。 針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司 ” 此證密押未符， 請(qǐng)暫緩出運(yùn) “ ， 另一方面 ， 趕緊向總行國(guó)際部查詢 ， 回答： ” 查無此行 “ 。 ?信用證條款符合國(guó)際慣例 ?能控制物權(quán) ?出口商的資信良好 ?單據(jù)是否與信用證相符 第六節(jié) 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范 一、出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范 偽造信用證的防范 案例 : 某中行曾收到一份由加拿大 AC銀行 ALERTA分行電開的信用證，金額約 100萬(wàn)美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。 出口信用證押匯 是出口商在貨物發(fā)運(yùn)后，按照信用證要求制作單據(jù)并提交其往來銀行要求議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求銀行提供在途資金融通。是一種短期融資業(yè)務(wù)。 提貨擔(dān)保 在信用證項(xiàng)下，貨物已到目的地，但貨權(quán)單據(jù)尚未到，而進(jìn)口商急于提貨，可以向開證行申請(qǐng)，由進(jìn)口商與銀行共同或由銀行單獨(dú)向船公司出具書面擔(dān)保，請(qǐng)求其憑擔(dān)保先行放貨，保證日后補(bǔ)交正本提單。 ? 在信托收據(jù)下，申請(qǐng)人只是作為銀行的受托人代為保管貨物；貨物的所有權(quán)歸銀行。 釋放單據(jù)的方式：申請(qǐng)人付款贖單、憑信托收據(jù)放單、憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單。 （ 2）一次性開證額度 為客戶的某個(gè)或幾個(gè)貿(mào)易貿(mào)易合同所核定 的，不得循環(huán)使用。 進(jìn)口開證額度 出口押匯額度 打包放款額度 二、進(jìn)口貿(mào)易融資 開證額度 （ 1）普通信用證額度 在訂立該額度后，客戶（進(jìn)口商）可以無限次的在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用證。但對(duì)同一次修改通知中的內(nèi)容，或全部接受，或不接受，不允許部分接受。只要受益人沒有表態(tài)同意接受修改，原證的條款都仍然有效。 自發(fā)出信用證修改之日起，開證行就不可撤銷的受其所發(fā)出修改的約束。 開證行改證的渠道、方式和生效 信用證修改須經(jīng)原通知行通知受益人。 由進(jìn)口商提出修改 對(duì)于可撤消信用證，進(jìn)口商可以撤銷原證重開新證；對(duì)于不可撤銷信用證，進(jìn)口商只能提出 修改信用證。 出口商審證的依據(jù)有三條： 買賣合同 收證時(shí)的政策法令 備貨和船期等實(shí)際情況 申請(qǐng)人、受益人的名稱和地址是否準(zhǔn)確 信用證的類型 信用證的生效性 信用證金額 貨物描述 貨物數(shù)量、重量 價(jià)格條件 裝運(yùn)港和目的港 裝運(yùn)期和有效期 分批裝運(yùn) 1對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制 1匯票 1發(fā)票 1貨運(yùn)提單 1 5 、保險(xiǎn)單據(jù) 三、信用證的修改 出口商提出修改 信用證是開證行與受益人之間的契約，受益人如果要求修改，必須經(jīng)過開證行的同意，由開證行改證。 ? 采用預(yù)支信用證而不采用匯付預(yù)付款方式的原因 第四節(jié) 信用證的審核與修改 一、銀行審證 銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。 ? 預(yù)支信用證的基本原則： ?誰(shuí)墊款誰(shuí)收取利息。 預(yù)支信用證的特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款、出口商后交貨。 有條件支付信用證 七、循環(huán)信用證 循環(huán)信用證是指信用證金額被全部或部分使用后，仍可恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。 ?背對(duì)背信用證的開立只需開證行同意，不受其他約束。 ?背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)中對(duì)實(shí)際供貨商的保證比較 充分。 ?背對(duì)背信用證的保密性更好。 背對(duì)背信用證以原證為基礎(chǔ)開立，故稱從屬信用證。即使第二受益人出口貨物做到了“單證一致”，也不一定能及時(shí)收到貨款。第二受益人難以做到“單證一致”。 ? 第一受益人在申請(qǐng)轉(zhuǎn)證時(shí)，必須向轉(zhuǎn)讓銀行說明，以后信用證如發(fā)生修改，是否修改書也照樣轉(zhuǎn)讓。 ? 第一受益人無權(quán)自行選擇轉(zhuǎn)證行。 四、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證 信用證的利益只能由受益人本人享有的信用證稱為不可轉(zhuǎn)讓信用證。 如果開證行在信用證中指定了議付行，稱為限制議付；如果議付行可以由受益人自由選擇，稱為自由議付或公開議付。 ③進(jìn)口商在談判時(shí)可爭(zhēng)取一點(diǎn)讓價(jià)。 進(jìn)口商開立假遠(yuǎn)期信用證的好處： ①可以推遲付款，解決資金周轉(zhuǎn)的困難。 承兌信用證 （ 1）賣方遠(yuǎn)期信用證（真遠(yuǎn)期信用證） 受益人持付款行承兌的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)時(shí)，需負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用。 延期付款信用證 是一種不用匯票的遠(yuǎn)期付款信用證。 保兌信用證一定是不可撤銷信用證。 不可撤銷信用證對(duì)出口商來說，風(fēng)險(xiǎn)較小，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最多。 不可撤銷信用證要修改或取消，必須經(jīng)過開 證行、受益人、保兌行（有保兌行參與此業(yè)務(wù)時(shí)）的同意。 在實(shí)務(wù)中這種信用證撤銷的比例并不大。 償付行（ Reimbursing Bank） 償付行與信用證無直接聯(lián)系，不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受益人發(fā)生關(guān)系，所以償付行對(duì)索償行 的付款，不能視為開證行的付款。 付款行（ Paying Bank） 付款行是開證行的付款代理人。 保兌行（ Confirming Bank） 在單證相符的條件下，保兌行的付款責(zé)任與開證行是完全一樣的，都是第一性付款人。 僅審核單據(jù)而未付給對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。 受益人（ Beneficiary） 申請(qǐng)人 受益人 開證行 買賣合同 開證申 請(qǐng)書 信用證 ?審核信用證條款 ?及時(shí)提交正確、完整的單據(jù) ?要求開證行付款，承兌或議付 通知行（ Advising Bank） 通知行必須對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。 ?承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。 （ 2）開證申請(qǐng)人的責(zé)任和權(quán)利 ①按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證 ②合理指示開證 ③提供開證擔(dān)保 ④支付開證與修改的費(fèi)用 ⑤向開證行付款贖單 開證行（ Issuing Bank） 開證行是信用證業(yè)務(wù)中最重要的一方。 第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)處理 一、信用證業(yè)務(wù)的程序 進(jìn)出口商簽訂買賣合同，規(guī)定信用證作為結(jié)算工具。遵循“單證相符，單單相符”的原則。 信用證是自足文件。 or (ii)authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange 。 ⑨在應(yīng)用光票托收方式時(shí)，要了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定、習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則。 ⑦了解商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，針對(duì)不同情況，區(qū)別對(duì)待。 ⑤了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制。 ③嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，以防止進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口。 三、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范 托收方式中的風(fēng)險(xiǎn)可以概括為兩種 （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn) （ 2）貨物風(fēng)險(xiǎn) 托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 （ 1）從出口商角度 ①認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)， 并根據(jù)不同進(jìn)口人的具體情況確定不同的授信額度。出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款。 承兌交單（ D/A ） 方式對(duì)出口商來說風(fēng)險(xiǎn)較大，有可能落入“貨款兩空”的境地。 URC522適用于直接托收。 代收行與付款人之間不存在委托代理關(guān)系或契約關(guān)系。 （ 2）托收行與代收行之間 托收指示書一旦被代收行接受，即構(gòu)成托收行和代收行之間的委托代理合同。 ①即期付款交單（ D/P at sight） ② 遠(yuǎn)期付款交單（ D/P at … days after sight） 2） 承兌交單（ Documents against acceptance， 簡(jiǎn)稱 D/A） 即先承兌后交單。 六、托收的類型 光票托收（ Clean Collection） 是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。 收款人有兩種記載方式 （ 1）以出票人自己為收款人；（ 2）以托收行為收款人 出口商開立的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。 四、托收委托指示 托收申請(qǐng)書（ Application for Collection）是委托人與托收行之間的契據(jù)，雙方的權(quán)利和義務(wù)均以此為依據(jù)。 ⑤進(jìn)口商驗(yàn)單、付款 /承兌和領(lǐng)取單據(jù) ⑥ 代收行通知托收行款項(xiàng)已收妥，并貸記托收行帳戶。 三、托收的業(yè)務(wù)流程 出口商 委托人 出口地銀行 托收行 付款人 進(jìn)口商 代收行 進(jìn)口地銀行 委托 ③ 付款 ⑥ 結(jié)匯 委托 提示