國開行邱勝利：銀行系統(tǒng)營運(yùn)業(yè)務(wù)流程與操作風(fēng)險(xiǎn)管理(參考版)
2025-01-06 02:14本頁面
【正文】 ? 建立 《 基于流程管理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 》 小結(jié)： C l i c k to e d i t c o m p a n y s l o g a n . 銀行系統(tǒng)營運(yùn)業(yè)務(wù)流程與操作風(fēng)險(xiǎn)管理 。 評(píng)價(jià)范圍－五個(gè)方面 ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 績效測試與糾正 內(nèi)部控制 內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容： NIMBUSCHINA 國家開發(fā)銀行 20 一級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)） ： ? 二級(jí)（較低風(fēng)險(xiǎn)） ： ? 三級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)） ： ? 四級(jí)（較高風(fēng)險(xiǎn)） ： ? 五級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)）。 ? 該定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（ strategic risk）和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（ reputation risk） ? 操作風(fēng)險(xiǎn)四大因素： – 人員因素 – 流程因素 – 系統(tǒng)因素 – 外部事件 NIMBUSCHINA 國家開發(fā)銀行 18 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系： 遵照財(cái)政部等五部委 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ，銀監(jiān)會(huì)《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法 》 、 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、 《 商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 ； 參照 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 、 《 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的國際標(biāo)準(zhǔn)； 按照 《 開發(fā)銀行營運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引－內(nèi)部控制過程指標(biāo)評(píng)價(jià)辦法 》 。 監(jiān)測監(jiān)控方法 ? 采用自動(dòng)核對(duì)數(shù)據(jù)的方式實(shí)現(xiàn)：將核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基本帳簿、憑證、單據(jù)等業(yè)務(wù)的輸入 /輸出操作業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；與 SWI
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