【正文】 綜上所述，本項目 的建設(shè)與建成后的生產(chǎn)經(jīng)營 ，在經(jīng)濟上是完全可行的。 三 、 本項 目財務(wù)評價良好 項目達產(chǎn)年份銷售收入、利潤總額、繳納稅費、投資利潤率、內(nèi)含報酬率、凈現(xiàn)值等指標良好，抗風(fēng)險能力較強。 51 第九章 結(jié)論 一 、 本項目工藝技術(shù)可靠 本項目產(chǎn)品利用國內(nèi)成熟的生產(chǎn)工藝技術(shù)，同時應(yīng)用國內(nèi)領(lǐng)先的專利技術(shù)進行環(huán)境保護，對環(huán)境的影響程度較低，節(jié)能減排，安全可靠。加強工程設(shè)計、概預(yù)算控制和決算審計等管理工作，降低工程 投資。 ⑥ 加強項目實施過程中的工程管理和財務(wù)管理，嚴格控制建設(shè)投資。一方面加強前沿技術(shù)領(lǐng)域的研究，培養(yǎng)和造就一批優(yōu)秀的工藝技術(shù)人員；另一方面要開發(fā)出更 多更好的標準化產(chǎn)品并快速實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，盡可能提高高品位白廠絲的比重，以適應(yīng)當前激烈的市場競爭，穩(wěn)定和鞏固公司在行業(yè)內(nèi)的地位。 ③ 進一步加強研發(fā)投入與產(chǎn)出的管理和考核，努力控制 50 產(chǎn)品研發(fā)費用，促進產(chǎn)業(yè)化，以積極的創(chuàng)新體制，提高研發(fā)效率和產(chǎn)品競爭力。同時，公司需要根據(jù)市場情況，采取靈活的市場銷售策略和手段。 ⑦ 政策風(fēng)險 國家貨幣政策、金融政策將影響本項目的融資渠道及融資成本；國家宏觀投資政策、產(chǎn)業(yè)政策將直接影響行業(yè)的市場規(guī)模，從而對公司開拓市場的難易程度造成影響。 49 ⑤ 工程風(fēng)險 本項目的工程風(fēng)險主要為：由于天氣或自 然災(zāi)害，導(dǎo)致施工不能按計劃進行、工期延長、工程量及投資增加等。 ③ 管理風(fēng)險 主要是運行管理和人員素質(zhì)的風(fēng)險。本項目面臨的市場風(fēng)險 主要有四方面：一是行業(yè)需求預(yù)測與實際供求的偏差；二是公司開拓市場的能力；三是預(yù)測的產(chǎn)品價和市場價發(fā)生較大偏離；四是原材料價格的漲跌幅度大。 48 三 、社會風(fēng)險及對策分析 項目面臨的主要風(fēng)險 本項目的風(fēng)險分析貫穿于項目建設(shè)和項目建成后維護運營的全過程，綜合歸納風(fēng)險因素有 7種：市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、資金風(fēng)險、工程風(fēng)險、外部協(xié)作條件風(fēng)險、政策風(fēng)險。 公司作為國有控股企業(yè)，遵紀守法經(jīng)營， 致力于構(gòu)建和諧社會， 一直得到當?shù)卣c部門的大力支持。 二 、社會適應(yīng)性分析 項目建設(shè)過程中，均聘用當?shù)剞r(nóng)民作為建筑工人，所需要的建設(shè)原料向當?shù)夭少彙ｍ椖繉嵤┖?，預(yù)計年產(chǎn) 值將超過 7840 萬元，有利于增加國家與地方財政收入，從而促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。通過本項目的建設(shè)，企業(yè)可強化絲綢制品深加工能力，提升后整理水平，建成織造、染色、印花、服裝等完整的絲綢產(chǎn)業(yè)鏈，不僅增強了企業(yè)的綜合競爭能力，也為保留我國傳統(tǒng)的絲綢產(chǎn)業(yè)及文化做出了貢獻。目前，我國的繭、絲和坯綢產(chǎn)量分別占世界總產(chǎn)量的 70%、 70%和45%以上，居世界第一位；真絲印染綢、絲綢服裝和絲針織產(chǎn)品的產(chǎn)量也位居世界前列；生絲和坯綢出口量分別占國際市場貿(mào)易量的 90%和 60%左右。通過本項目的實施，企業(yè)在加大科技創(chuàng)新力度，加快自主品牌建設(shè)的同時，也推動繭絲綢產(chǎn)業(yè)向科技化、規(guī)模化、產(chǎn)品品牌化方向發(fā)展。重點進行繅絲工藝技術(shù)的研究與創(chuàng)新，絲綢新產(chǎn)品開發(fā)，印染后整理新技術(shù)、新材料應(yīng)用推廣和繭絲綢副產(chǎn)品綜合利用開發(fā)。此項工程關(guān)系著廣西經(jīng)濟健康發(fā)展和近千萬蠶農(nóng)的長效增收，通過本項目的建設(shè)，企業(yè)可強化高質(zhì)量白廠絲生產(chǎn)能力，提升企業(yè)的核心競爭能力，同時還能推進繭絲綢科技創(chuàng)新，推動繭絲綢自主品牌發(fā)展，促進貿(mào)易增 長方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)繭絲綢業(yè)戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，努力實現(xiàn)廣西繭絲綢產(chǎn)業(yè)又好又快發(fā)展。因此，本項目的實施將產(chǎn)生良好的社會效益。 四 、宏觀經(jīng)濟影響分析 本項目屬于小型項目，對國民經(jīng)濟不會產(chǎn)生重大影響，故不作宏觀經(jīng)濟影響分析 。 三 、區(qū)域經(jīng)濟影響分析 武鳴縣 兩在經(jīng)濟作物為 甘 蔗和木薯， 其中 甘蔗 年 產(chǎn)量 43 萬噸， 折干 木薯 年 產(chǎn)量 萬噸 ，農(nóng)作物較為單一，抵御市場風(fēng)險能力較弱。 廣西天景山公司利用企業(yè)現(xiàn)有的桑蠶生產(chǎn)基地，通過本項目的建設(shè)，對公司內(nèi)的資源進行整合，加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，使公司 加快了 由白廠絲的生產(chǎn)向織造、印染等絲綢深 加工轉(zhuǎn)移， 從而 降低生產(chǎn)成本， 提高繭絲產(chǎn)品附加值，真正實現(xiàn)從育種、種桑、養(yǎng)蠶、繅絲、捻線、織造、印染、服裝于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，將產(chǎn)生重要推 進作用。 二 、行業(yè)影響分析 目前，我國紡織行業(yè)通過承接全球紡織服裝業(yè)的國際轉(zhuǎn)移，已經(jīng)成為世界上最大的紡織品生產(chǎn)國和貿(mào)易國，同時面臨著原材料價格上漲、人民幣不斷升值、綠色產(chǎn)業(yè)壁壘頻發(fā)及缺少高質(zhì)量國際品牌的問題。 財務(wù)評價結(jié)論 在基準收益率情況下，全部投資的財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)含報酬率大于基準收益率，說明項目的財務(wù)盈利能力滿足要求。預(yù)計運營期內(nèi)單個年度利潤表如下： 項 目 年累計金額（萬元） 一、銷售收入 7841 減：銷售成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 70 管理費用 20 財務(wù)費用 108 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 表 項目預(yù)計現(xiàn)金流量及其他評價指標 內(nèi)部報酬率 %，凈現(xiàn)值 403 萬元， 現(xiàn)值指數(shù)%，凈現(xiàn)值率 %， 靜態(tài)投資回收期 5. 21 年， 動態(tài)投資回收期 年， 平均投資利潤率 %。 ○ 11 總成本費用 項目總成本包括前述 ② ～ ⑩ 項繭本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、制造費用、稅金等，總計 萬元。 ⑨ 燃料與動力 費用 燃料動力的主要消耗是水、電與鍋爐燃料，按噸絲耗用7500 元計算，平均 150 萬元 /年。 ⑦ 管理費用 因項目是改擴建，管理費用不會隨銷售收入的增加而直線增加，預(yù)計年增加 20 萬元。 但以此金額為項目成本明顯不符合常理，而按 萬 /噸絲計算人工成本較為合理，則本項目增加的 200噸年人工費用為 500萬元。增值稅計算如下 表 ： 項目 產(chǎn)品 數(shù)量（噸） 單價 含稅金額 （萬元） 稅率 稅額 白廠絲 200 6900 17% 其中 :高品位廠絲 50 36 1800 17% 普通白廠絲 150 34 5100 17% 水煮副品 240 781 其中 :長吐 45 17% 汰頭 5 17% 絲綿 10 24 240 17% 蠶蛹 180 126 13% 下腳繭（含繭衣） 20 8 160 13% 銷售稅額 進項稅額 600 10 6100 13% 793 應(yīng)交增值稅額 表 40 城建稅及其他附加費用 萬元 /年，合計年繳納流轉(zhuǎn)稅額 萬元。 ③ 原材料成本預(yù)算 白廠絲的主要原料是蠶繭，按平均生產(chǎn)毛折為 305，平均上車率 95%計算，年消耗干繭 610 噸，按平均 10 萬元 /噸計，年蠶繭成本 6100 萬元。 項目 產(chǎn)品 數(shù)量（噸） 單價 銷售額（萬元） 白廠絲 200 6900 其中 :高品位廠絲 50 36 1800 普通白廠絲 150 34 5100 水煮副品 240 781 其中 :長吐 45 汰頭 5 絲綿 10 24 240 蠶蛹 180 126 下腳繭（含繭衣） 20 8 160 合計 460 7841 表 39 ② 折舊費 固定資產(chǎn)預(yù)留 5%的殘值。 ? 財務(wù)基準收益率 目前一年期基準貸款利率 6%，近年廣西同行資金利潤率約在 15%左右，結(jié)合考慮，設(shè)財務(wù)基準收益率 ic＝ 10%。 五、 特殊環(huán)境影響 擬建項目 在經(jīng)過規(guī)劃的工業(yè)區(qū)內(nèi)建設(shè)，不會 對歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風(fēng)景名勝和自然景觀等可能造成的不利影響， 無需 提出 保護措施。 為防止生產(chǎn)過程產(chǎn)生過多的臭氣，在生產(chǎn)過程 采取定時烘烤副產(chǎn)品、加強車間通風(fēng)透氣、及時外運副產(chǎn)品廢水處理污泥等措施，防治惡臭對環(huán)境的污染。處理后實現(xiàn)廢水的循環(huán)使用，不對外排放，副產(chǎn)品廢水處理過程產(chǎn)生的沉渣污泥還具有較高的養(yǎng)分，可與生物質(zhì)鍋爐的廢渣一起拌合發(fā)酵烘干成為有機肥 。 廢水與廢渣的治理 本項目生產(chǎn)廢水 及副產(chǎn)品廢水 繼續(xù)沿用由山東泰安百川水業(yè)有限公司研發(fā)生產(chǎn)的繅絲廢水深度凈化循環(huán)使用工藝進行處理，實現(xiàn)生產(chǎn)廢水的循環(huán)使用。 噪聲 繅絲廠噪聲主要在繅絲車間、復(fù)搖車間、鍋爐引風(fēng)機及副產(chǎn)品廢水處理系統(tǒng)的氣浮器，噪聲源主要是機械運轉(zhuǎn)發(fā)生的，基本在 80 分 貝左右，不會對車間以外的環(huán)境有影響。 經(jīng)測算，鍋爐灰 燼 及除塵器下收集的煙塵約 165 噸 /年 。其中，煮繭、繅絲、復(fù)搖車間產(chǎn)生的臭氣較為輕微，是由絲膠蛋白及蠶蛹蛋白經(jīng)水煮后發(fā)出的，無毒，無需任何處理，對人沒有 任何傷害；廢水處理過程中產(chǎn)生的臭氣是因為蛹體含有大量的蛋白質(zhì)和低分子有機物，若不及時烘干處理，易引起蛋白質(zhì)腐爛 揮發(fā)而散發(fā)發(fā)惡臭。項目設(shè)計為 6T 鍋爐，使用生物質(zhì)為鍋爐燃料 ， 二氧化硫排放基本為零， 配套采用 布袋除塵器 +NFT濕式脫硫除塵器，并采取增強霧化噴淋效果的改進措施后，除塵效果可達 %。 由于在本項目建設(shè)前，已一次性投資建成副產(chǎn)品廢水處理系統(tǒng)，本項目無需再投資建設(shè)，但由于之前的設(shè)計略有保守，本項目需要對副產(chǎn)品廢水處理系統(tǒng)的沉渣池進行改造，使之達到配套處理 16 組廢水的水平。因在本項目建設(shè)前，已一次性投資建成循環(huán)系統(tǒng)，所以本項目 無需 重復(fù)投資建設(shè)。經(jīng)測算， 16組自動繅及配套 設(shè)備約需要排放廢水 960噸，各生產(chǎn)環(huán)節(jié)廢水情況 見表 10： 生產(chǎn)環(huán)節(jié) 廢水量 (m179。 二 、生態(tài)環(huán)境影響分析 廢水 繅絲企業(yè)生產(chǎn)廢水主要由煮繭、繅絲、復(fù)搖和副產(chǎn)品加工（汰頭或絲綿）四部分組成，其中，煮繭、繅絲、復(fù)搖 廢水為 連續(xù)排放，副產(chǎn)品廢水為間斷性排放。 增壩水庫位于工業(yè)區(qū)東北側(cè)，有效庫容 473 萬 m3，根據(jù)《武鳴縣環(huán)境功能區(qū)劃》，增壩水庫為Ⅳ類水域，水體功能為工農(nóng)業(yè)及景觀用水。 雙橋河發(fā)源于高峰嶺，向西流經(jīng)蘇營、八橋、雙橋、平陸，匯入武鳴河，流域面積 211平方公里，年平均流量 m3/s。其中武鳴河屬地表河流， 發(fā)源于馬山縣，是武鳴縣干流， 下游縣境出口匯流面積 ,屬珠江水系， 年平均徑流總量為 億 m3，年平均徑流,最大流量 2840 m3/s,最小流量 m3/s。工業(yè)區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)氣候，光照充足，雨量充沛 ，年平均氣溫 ℃。對外交通聯(lián)系十分便捷， 210國道 南寧至武鳴城市大道段南北 向穿越 工業(yè) 區(qū)，南寧至武鳴的老公路也從本區(qū)中部接入，另外還有通往寧武、太平鎮(zhèn)方向的道路，為該區(qū)域工業(yè)發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)設(shè)施條件。 三 、征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案 項目在工業(yè)區(qū)內(nèi)建設(shè)，不需考慮拆遷和移民安置問題。 二 、土地利用合理性分析。 32 第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析 一 、項目選址及用地方案 本項目在南寧市伊嶺工業(yè)區(qū)內(nèi)建設(shè)，該工業(yè)區(qū)的定址已經(jīng)相關(guān)部門的綜合評估不存在影響防洪排澇和 壓覆礦床和文物 等不 利影響。 ③ 鍋爐冷凝水回用 。 ② 鍋爐 余熱利用 。從鍋爐排出的熱煙氣進入省煤器（空氣預(yù)熱器）進行余熱交換利用，最后尾煙氣通過除塵器凈化處理，由引風(fēng)機排入大氣。同時用鼓風(fēng)機對爐膛送風(fēng)，燃料在爐膛內(nèi)與新鮮空氣交混，受到高溫?zé)煔獾膶?流及輻射作用，經(jīng)歷了加熱、水分蒸發(fā)、揮發(fā)份析出及燃燼等并存重疊的燃燒過程。 項目采用生物質(zhì)燃料鍋爐為制絲車間供汽，生物質(zhì)能源作為可再生能源，有資源豐富、可再生、清潔環(huán)保、二氧化硫零排放等特點，不僅能解決能源短缺和環(huán)境污染，還能提高就業(yè)機會，促進經(jīng)濟發(fā)展，具有經(jīng)濟和社會雙重效益。 在每臺機組上分別安裝計量器，分別計量并考核能耗用量，核算其經(jīng)濟效 益，并讓節(jié)能效果與班組員工收入掛鉤，促使員工養(yǎng)成良好節(jié)能習(xí)慣，從而達到節(jié)能效果。項目采用的自動繅絲機、復(fù)搖等專用設(shè)備，均具有國內(nèi)先進水平，能耗比舊標準更低。按年生產(chǎn) 300 天測算，每年約需耗用電力 102萬千瓦時， 折標系數(shù) ，年需要